旬阳市第一届人大常委会

第十九次会议文件材料（4）

旬阳市人民政府

关于2024年1至11月财政预算执行情况和

财政收支预算调整方案（草案）的报告

——2024年12月23日在市一届人大常委会第十九次会议上

旬阳市财政局局长   

主任、副主任，各位委员：

现在，我受市人民政府的委托，向市一届人大常委会第十九次会议报告2024年1至11月财政预算执行情况和财政收支预算调整意见，请予审议。

一、1-11月财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况

1-11月，全市地方一般预算收入完成37759万元，占年初预算的99.4%，同比增长12.9%，其中税收收入完成25455万元，税收占比67.4%。

1-11月，全市一般公共预算支出完成405227万元，占年初预算的111.3%，同比下降1.3%。下降主要原因是今年专项转移支付上年减少近6.2亿元，其中：城乡居民医保因上划市级减少2.7亿元，其他专项转移支付减少近3.5亿元。

（二）政府性基金收支情况

1-11月，全市地方政府性基金收入完成3620万元，占年初预算的8.3%，同比下降62.9%，其中：国有土地使用权出让收入完成1660万元。

1-11月，全市地方政府性基金支出累计完成27499万元，占年初预算的227.8%，同比下降38.9%。

（三）国有资本经营预算收支情况

1-11月，全市国有资本经营预算收入完成145万元，国有资本经营预算支出完成0万元。

（四）政府债务管理情况

1-11月，全市新增政府债券68343万元,其中：新增一般债券13100万元，新增再融资一般债券8612万元，新增专项债券46631万元。全市债务付息14884万元，债务还本11482万元，政府性债务累计余额635730万元。

从1-11月财政运行状况分析，我市财政运行基本平稳，“三保”保障到位，一般转移支付较上年均有增长，特别是均衡转移支付较上年增加1.43亿元，增长15.7%，争取债券资金较上年增加8217万元，增长16%。但财政历年来叠加形成的收支矛盾异常尖锐，财政运行十分困难。一是收入目标难以实现。地方一般预算收入增长缓慢，年初预算的调入资金严重短收，全年收入缺口较大。二是刚性支出不断增加。年初预算全市“三保”支出占财力的98.62%，而“三保”外政府需承担的社会保障、城市管护、衔接资金本级配套、中省驻旬单位经费保障等刚性资金需求达4.2亿元以上，收支难以平衡。三是债务风险较大。每年法定债务还本付息及隐性债务化解任务都的5亿元以上，而地方财政收入增长缓慢，偿债资金筹措困难，政府偿债风险大。四是库款调度艰难。我市近年来持续超调资金，加上今年全国财政均出现不同程度短收,现每月上级仅调度保“三保”资金，项目支出保障十分艰难。

二、2024年预算调整建议

根据目前实际收到的上级转移支付、新增债券资金、地方收入预计及落实市委、市政府确定的必保支出项目要求，按照“以收定支，量入为出，收支平衡，不列赤字”的调整原则，建议对2024年财政收支预算做适当调整。收入方面：一是根据目前收入完成情况，对地方一般预算收入做适当调增。二是对上级转移支付和新增债券资金，按照文件明确数额据实调整。三是对年初预算的调入资金因短收较大，但鉴于刚性支出需求，对调入资金适当调减。支出方面：一是对上级财政下达的革命老区转移支付资金按项目安排支出；二是对新增一般债券资金按项目安排支出；三是对需增减的本级专项支出进行部分调整；四是对动支预备费据实调整。

根据上述原则，建议对2024年预算方案作如下调整：

（一）一般公共预算收支调整情况

        1.收入调整。将全市收入由年初373147万元调整为451820万元，较年初预算增加78673万元。其中：因当年一次性非税收入增加，将地方一般预算收入调整到41000万元，调增3000万元；对转移支付、一般债券等资金据实调增82673万元，对调入资金调减7000万元。（详见附件1）

        2.支出调整。按照收支平衡的原则，将全市支出由年初373147万元调整为451820万元，较年初预算增加78673万元。其中：将一般公共预算支出调整到434938万元，调增70811万元；将债务还本支出调整到10482万元，调增7862万元；上解支出6400万元。（详见附件2）

（二）市本级一般公共预算收支调整（本级可用财力）

1.收入调整。市本级收入由年初217715万元调整为259530万元，调增41815万元。其中：对地方一般预算收入调增3000万元，对转移支付、一般债券等资金据实调增45815万元，对调入资金调减7000万元。（详见附件3）

    2.支出调整。按照收支平衡的原则，对市本级支出调增41815万元，具体如下：

(1)市本级人员经费支出调增606万元，用于正常工资调整及增加的住房公积金和各类社保缴费、招考招聘人员工资和病故人员一次性抚恤金等。

(2)市本级专项支出调增28583万元。主要调增事项有：“三保”支出按实际需求增加6023万元，专职消防员待遇提标增加126万元，义务兵家属优待金、十类人员工龄补贴等社保支出增加1980万元，一般债券支出增加13100万元，农村转移人口市民化支出增加2000万元，2023年度考核奖增加3832万元，其他政策性支出及会议确定的支出增加1547万元。主要调减事项为：对旬阳市综合体游乐园项目场地租金因项目停办调减25万元。（详见附件6-1、6-2）。

(3)对乡镇（含高新区）补助支出调增4764万元。用于对镇级专项补助、村干部工资提标及一次性抚恤金等。

(4)债务还本支出由年初的2620万元，调整为10482万元，调增7862万元。

（三）政府性基金预算调整情况

1.收入调整。将全市政府性基金收入由年初50073万元调整为121612万元，调增71539万元。其中：补助收入、超长期特别国债、专项债券收入等据实调增51974万元，新增置换存量隐性债务收入26565万元，国有土地使用权出让收入调减7000万元。（详见附件10）

2.支出调整。按照收支平衡原则，全市政府性基金支出由年初预算50073万元调整为121612万元，调增71539万元。其中：基金支出调增51974万元，新增置换存量隐性债务还本支出调增26565万元，调出资金调减7000万元。（新增专项债券安排明细详见附件11）

（四）社会保险基金预算调整情况

1.收入调整。因标准提高、参保人员变化及上年结余变化等原因将全市社会保险基金收入由年初104653万元调整为109870万元，调增5217万元。

2.支出调整。按照收支平衡原则，全市社会保险基金支出由年初51857万元调整为56357万元，调增4500万元；年终结余由52796万元调整为53513万元，调增717万元。

（五）国有资本经营预算调整情况

1.收入调整。将全市国有资本经营收入由年初5327万元调整为5331万元，调增4万元，主要是转移支付收入据实调增4万元。

2.支出调整。全市国有资本经营支出由年初5327万元调整为5331万元，调增4万元。其中：国有资本经营预算支出调增4万元。

（六）政府债务限额和余额变动情况

1.政府一般债务限额和余额变动情况。因未收到全年一般债务限额变动文件，因此对一般债务限额不调整。上年末我市一般债务余额为465387万元，今年新增一般债券13100万元和再融资一般债券8612万元，一般债务还本10482万元，因此将一般债务余额调增为476617万元。

2.政府专项债务限额和余额变动情况。因未收到全年专项债务限额变动文件，因此对专项债务限额不调整。上年末我市专项债务余额为113482万元，今年新增专项债券46631万元，新增置换存量隐性债务收入26565万元，专项债务还本1000万元，置换存量隐性债务还本支出26565万元，因此将专项债务余额调增为159113万元。

三、下一步重点工作及措施

1.倾尽全力挖潜增收。一是持续加强部门征管协作和稽查力度，加强烟叶的收购协调，尽力提高收入，努力完成收入目标;二是进一步盘活各类资产资源(产权、使用权)，增加可用财力。三是加快推进土地交易和欠款收回，尽力减少短收。

2.严格预算执行管理。一是兜牢“三保”底线。每月统筹调度库款，优先保障“三保”支出，维护社会稳定。二是严格执行预算。切实把“过紧日子”的要求落实到具体行动，严格做到无预算不支出，有预算不超支，资金来源未落实的不实施。三是强化预算绩效管理。持续加强预算绩效评价工作，着力推动绩效评价结果和预算安排挂钩，提高预算支出的规范性和质效。

3.严控新增政府债务。一是严格项目审批。严格执行《政府投资条例》《旬阳市政府投资工程建设项目管理办法》《旬阳市重点项目管理办法》《旬阳市财政投资项目预算评审管理办法》。政府投资项目资金来源不经充分论证并切实落实到位的，不动工建设。二是严控项目变更。做好做实项目前期、做细工程预算，严格控制项目变更或变相变更，严控超投资概算，坚决杜绝新增任何债务。

4.强化财经纪律约束。加强财政、纪委、审计等部门监督信息互通，成果共享，聚焦基本民生、一卡通资金等国家高度关注的方向，持续加强财会监督，严肃查处违反财经纪律的行为，坚决维护财经纪律严肃性，进一步推动财政工作规范运行。

附件：附表1-17.pdf