旬阳市第一届人大常委会

第五次会议文件材料（8）

旬阳市人民政府

关于2022年1至10月财政预算执行情况和

财政收支预算调整方案（草案）的报告

—2022年11月30日在旬阳市第一届人大常委会第五次会议上 

旬阳市财政局

主任，副主任，各位委员：

受市政府委托，现将2022年1-10月财政预算执行情况和财政收支预算调整方案报告如下，请予以审议。

一、1-10月财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况

1-10月，全市财政总收入完成156572万元（其中增值税留抵退税15618万元），占年初下达任务208900万元的74.95%，同比增长4.76%。其中税务部门完成144558万元，占任务93.26%；财政部门完成6785万元，占任务135.70%；自然资源部门完成4465万元，占任务10.48%；高新区完成101万元，占任务20.2%；水利部门完成411万元，占任务22.83%；烟叶税完成252万元，占任务6.30%。

1-10月，一般预算收入完成27517万元（其中增值税留抵退税3735万元），占年初预算34900万元的78.85%，同比下降3.59%。其中税收收入完成16728万元，占年初预算26000万元的64.34%，同比下降16.65%。

1-10月，财政一般公共预算支出累计完成388935万元，占年初预算392936万元（不含债券资金）的98.98%，同比增长18.64%。其中民生支出完成335846万元，占一般公共预算支出的86.34%。

（二）政府性基金收支情况

1-10月，全市地方政府性基金收入完成4465万元，同比下降68.55%，占年初预算目标43600万元的10.24%。其中国有土地使用权出让收入完成3673万元。

1-10月，全市地方政府性基金支出累计完成44876万元，同比增长217.93%（主要原因是专项债券支出较上年增幅大），占年初预算11102万元的404.22%（主要原因是年初预算不含专项债券，增加了专项债券支出32826万元）。

（三）国有资本经营预算收支情况

1-10月，全市国有资本经营预算收入完成100万元，同比下降90.63%，占年初预算目标1300万元的7.69%。（年初预算的国有资本经营收入1300万，主要来源于水务集团上缴的河道砂石资源出让收入，1-10月水务集团实际缴库755万元，其中缴入国有资本经营收入100万元，缴入一般预算收入655万元。原因是：今年9月按照税务稽查反馈有关要求，将河道砂石资源出让收入作为国有资源有偿使用收入纳入地方一般预算收入管理，将655万元砂石资源费缴入一般预算收入，致使国有资本经营收入完成比例较低）。

1-10月，全市国有资本经营预算支出累计完成344万元，其中300万元用于财信担保公司增资扩股。

（四）预算绩效开展情况

一是对2021年度评价的19个政府投资重点项目和1个部门整体支出项目完成整改。二是对2022年度24个重点项目和3个部门整体绩效评价项目，完成采购第三方评价机构、签订合同、分配任务工作，正在开展绩效评价工作。三是开展了2022年度事前绩效评估、绩效监控工作。四是制定并印发了《旬阳市产业引导基金绩效评价办法（试行）》、《旬阳市预算绩效自评工作管理实施细则（试行）》，进一步完善了预算绩效管理制度。

（五）政府债务管理情况

1-10月新增政府债券资金66569万元,其中新增政府一般债券7933万元，再融资债券25810万元，新增专项债券32826万元。截止10月底，全市政府性债务累计余额535262万元，其中政府一般债券462176万元，政府专项债券73086万元。当年累计化解隐性债务17875万元，无新增隐性债务，目前隐性债务余额192992万元。

（六）公共资产管理情况

一是深入贯彻“过紧日子”要求，严格按照国有资产管理相关规定，实行统一的申报审批流程，规范国有资产配置、使用、处置、收缴等流程。二是对全市闲置国有资产开展了摸底统计，对7处国有房屋、土地资产提出了盘活方案，其中挂牌出让闲置房产2处，划拨闲置国有土地支持重点项目建设39900余平方米。三是深入贯彻《旬阳市融资平台整合资产划转方案》精神，提高融资平台市场化投融资能力，将17处经营性房产、滨河公园停车场等资产（总价值9833.69万元），作为政府对国有企业出资划拨至创新发展投资集团有限公司，推动国有融资平台公司做大做强。

1-10月财政主要工作特点：一是精准摸排税源，固强补弱挖潜增收。今年以来，受政策性留抵退税、疫情及烟叶减产等叠加因素的影响，财税部门紧盯年度目标任务，优化征管方式，精准摸排税源，积极盘活存量，大力做好烟叶收购保障服务，做到应收尽收，缩小短收缺口。二是积极向上争取，提升财政保障能力。今年以来，我市财政在做好地方财政收入组织征管工作的同时，集中精力向省市争取各类资金，全市向上争取各类资金较上年同口径增长达75332万元，部门向上争取资金较上年同口径增长19.2%，为市域经济社会高质量发展提供资金保障。三是强化预算绩效，提高资金使用效益。按照中省市绩效管理要求，建立完善了一系列预算绩效管理办法或制度，坚持“花钱要问效，无效必问责”，凡单位申请资金必须有绩效目标，使用资金必须有绩效评价，将绩效评价结果作为预算安排的重要依据。四是优化支出结构，保障重点支出需求。不断优化预算安排结构，兜牢兜实“三保”支出需求，对市委市政府确定的重点项目，通过向上争取资金和科学调度库款，确保了重点事项得到有效落实。

1-10月，虽然我市财政采取各种有效措施落实了财政“三保”目标和保障了重点支出需要，但财政运行中叠加形成的收支矛盾异常尖锐，财政形势十分严峻。一是预算收入短收多。受留抵退税政策影响，预计增值税将短收4000万元；受持续干旱影响，预计烟叶税将短收1000万元；受房地产市场疲软和疫情等因素影响，打入年初预算盘子的土地腾退指标交易收入4亿元目前收入仅1000万元，基金预算收入短收严重，直接影响预算执行。二是刚性增支需求大。调整工资、公务员及事业工勤人员基础绩效、职业年金记实、职工医保、机关事业单位养老金财政兜底等“三保”支出需求，加之疫情防控、债券还本付息、阳鱼岛回购、年度目标考核奖等硬性支出需求，财政实现收支平衡任务十分艰巨。三是化解债务任务重。目前我市政府性债务数额较大，财政化解债务问题突显，伴随直达资金范围不断扩大和财政保“三保”任务增大，致使筹集偿还债务资金将更难。

二、2022年预算调整建议

根据目前全市地方财政收入形势、上级财力转补、新增一般债券资金下达情况，落实市委、市政府确定的必保支出项目要求，按照“以收定支，量入为出，收支平衡，不列赤字”的调整原则，建议对2022年财政收支预算做适当调整。收入方面：一是通过综合研判预测一般公共预算收入将出现短收，因此对年初地方财政收入预算进行调减。二是根据上级财政财力转补和新增一般债券资金下达情况，按照文件明确数额从实调整。三是根据土地腾退指标交易目前完成情况，对调入资金进行了适当调减。支出方面：一是对上级财政下达的革命老区转移支付资金按申报项目安排相关支出；二是对转贷地方政府新增一般债券资金按指定项目安排支出；三是对“三保”及刚性支出需求新增据实安排；四是按市委市政府要求对2021年度目标考核奖予以安排；五是对动支预备费据实调整；六是对预算执行形成的缺口下甩以后年度筹措资金消化。

根据上述原则，建议对2022年预算方案作如下调整：

（一）一般公共预算收支调整情况

    1、收入调整。一是将地方一般预算收入由年初的34900万元调整为32000万元，调减2900万元。其中：税收收入调减4500万元，非税收入调增1600万元，调整后税收占比67.19%。二是将上级补助收入由年初的325446万元调整为374463万元，调增49017万元。其中：一般转补调增34961万元（含预计新增转补4000万元），专项转补调增14056万元。三是将调入资金由年初的40000万元调整为32000万元，调减8000万元。四是将新增政府一般债券列入一般公共预算增加7933万元。五是将转贷再融资一般债券列入一般公共预算增加25810万元。六是动用预算稳定调节基金382万元。调整后全市收入总计472588万元，较年初预算增加72242万元。

    2、支出调整。按照当年财政预算收支平衡的原则，对一般公共预算支出进行调整。一是将一般公共预算支出由年初的392936万元调整为438800万元，调增45864万元。二是将上解上级支出由年初的5410万元调整为5689万元，调增279万元。三是将债务还本支出由年初的2000万元调整为28099万元，调增26099万元，其中：再融资还本增加25810万元，本级财力还本增加289万元。调整后全市支出总计472588万元，较年初预算增加72242万元。

（二）市本级一般公共预算收支调整（本级可用财力）

1、收入调整。一是将地方一般预算收入由年初的30900万元调整为29000万元，调减1900万元；二是将转移性收入由年初的125446万元调整为160407万元，调增34961万元；三是将镇级烟叶税上解收入由年初的1600万元调整为1200万元，调减400万元；四是将调入资金由年初的40000万元调整为32000万元，调减8000万元；五是将新增一般债券收入列入本级一般公共预算收入，增加7933万元；六是将转贷再融资一般债券列入本级一般公共预算收入，增加25810万元。七是动用预算稳定调节基金382万元。市本级一般公共预算收入由年初的197946万元调整为256732万元，调增58786万元。

   2、支出调整。按照当年财政预算收支平衡的原则，对一般公共预算支出作如下调整：

（1）市本级人员经费支出由年初的88755万元，调整为99542万元，调增10787万元。用于正常工资调整、基础绩效奖、随调整工资和基础绩效奖调整增加的住房公积金和各类社保缴费、招考招聘人员工资和病故人员一次性抚恤金。

   （2）市本级公务费支出由年初的9551万元，调整为9522万元，调减29万元，原因是规范津补贴取消福利费。

（3）市本级专项支出由年初的62196万元，调整为80532万元，调增18336万元（具体安排项目详见附件6-1市本级专项经费安排明细表）。

（4）对乡镇补助支出由年初的26755万元，调整为29995万元，调增3240万元。用于正常工资调整、基础绩效奖、随调整工资和基础绩效奖调整增加的住房公积金和各类社保缴费、村级干部工资提标及一次性抚恤金。

（5）对高新区体制补助支出由年初的1579万元，调整为1653万元，调增74万元。用于正常工资调整、基础绩效奖、随调整工资和基础绩效奖调整增加的住房公积金和各类社保缴费。 

（6）上解上级支出由年初的5410万元，调整为5689万元，调增279万元。用于法检和环保部门正常工资调整、基础绩效奖、随调整工资和基础绩效奖调整增加的住房公积金和各类社保缴费。

（7）债务还本支出由年初的2000万元，调整为28099万元，调增26099万元。主要是当年还本支出增加289万元，再融资债务还本支出增加25810万元。

（三）政府性基金预算调整情况

1、收入调整。将全市政府性基金收入总数由年初预算54649万元调整为77983万元，调增23334万元。其中：国有土地使用权出让收入调减8000万元、补助收入调减800万元、新增地方政府专项债券收入32826万元列入调整，上年结余调减692万元。

2、支出调整。按照政府性基金收支平衡原则，全市政府性基金支出由年初预算54649万元调整为77983万元，调增23334元。其中：文化旅游与传媒支出调增64万元，城乡社区支出调增1907万元，债务付息支出调增541万元，其他支出调增31659万元（将新增地方政府专项债券列入地方政府性基金支出的其他支出32826万元，将其他支出调减1168万元），上解支出调增93万元，调出资金调减8000万元，年终结余调减2930万元。（详见附件11新增专项债券安排明细表）

（四）国有资本经营预算调整情况

1、收入调整。将全市国有资本经营收入由2691万元调整为2739万元，调增48万元，其中转移支付收入调增15万元，上年结余调增33万元。

2、支出调整。按照国有资本经营预算收支平衡原则，全市国有资本经营支出由年初预算2691万元调整为2739万元，调增48万元。其中：国有企业资本金注入调增300万元，其他国有资本经营预算支出调增44万元，国有资本经营预算年终结余调减296万元。

（五）政府债务限额和余额变动情况

1、政府一般债务限额和余额变动情况。截止本次预算调整时尚未收到上级下达我市政府一般债务限额变动文件，因此对政府一般债务限额继续保持不变。上年末地方政府债务余额为456532万元，今年以来共向上争取政府一般债券7933万元和再融资一般债券资金25810万元，当年偿还债券本金支出28099万元，因此本次预算调整时将政府一般债务余额调增为462176万元。

2、政府专项债务限额和余额变动情况。截止本次预算调整时尚未收到上级下达我市政府专项债务限额变动文件，因此对政府专项债务限额继续保持不变。2022年以来共向上争取专项债券资金32826万元（详见附件11），上年末我市专项债务余额为42177万元，当年专项债务还本支出1917万元，因此本次预算调整时将政府专项债务余额调增为73086万元。

需要说明的是：社保基金预算收支中的失业、工伤、职工基本医保及城乡居民基本医保科目为省市统筹科目，预算调整需待上级统一安排部署，暂不纳入本次预算调整。

三、下一步重点工作及措施

全市财政收支预算目标任务已经明确，这既是落实兜住“三保”底线任务的需要，也是确保全市发展的最低要求，现已进入年终冲刺收官的重要阶段，我们唯有咬紧目标任务不放松，采取超常有效措施，奋力冲刺年度目标任务，确保全年预算顺利执行。

一是全力组织收入。要紧盯地方一般预算收入目标数，压紧压实征收部门主体责任，采取超常有效措施，确保地方收入不短收。同时，自然资源部门要加大土地腾退指标交易和清收力度，加强同省主管部门衔接，奋力冲刺年度土地腾退指标交易收入目标任务。

二是严格预算约束。各镇各部门要牢固树立过紧日子思想，坚持财政突出保“三保”，严控一般性支出和非必要非刚性支出。严格按照人大批准预算执行，坚持先有预算后有支出，坚持有预算不超支、无预算不开支。坚持政府带头厉行节约，降低行政成本，精打细算过紧日子。同时加强收支平衡测算分析，硬化预算约束，除政策性因素外严控预算追加，确保财政收支平衡。

三是积极争取资金。各部门要围绕年初下达的部门向上争取资金目标任务，持续加强与省市衔接，密切跟踪已申报项目的审批和资金下达情况，力争已储备报批的项目资金在年底前下达，奋力冲刺部门向上争取资金年度任务。

四是强化绩效管理。各镇各部门要充分认识预算绩效管理的重要性和必要性，增强“花钱必问效、无效必问责”的预算绩效管理理念。按照中省市关于预算绩效管理工作的有关部署要求，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，充分发挥预算绩效管理考核指挥棒作用，全面提升预算绩效评价质量和管理水平。

五是严控新增债务。严禁乱铺摊子搞政绩工程，对政府投资性建设项目，必须有明确资金来源，方可进行投资评审、政府采购及开工建设，坚持量力而行，杜绝贪大求全、盲目冒进，坚持谁举债谁负责，坚决杜绝新增债务。同时，各镇和市直相关部门要按照下达的政府隐性债务化解任务，积极筹措资金完成隐性债务化解任务，竭力降低全市政府债务率。

主任，副主任，各位委员，虽然2022年我市财政面临前所未有的困难，但我们相信有市委、市政府的正确领导，有市人大的监督支持，只要我们合力攻坚，积极应对，就一定能将财政短收风险降到最低，把收支缺口控制到最低，为推进我市高质量发展提供强有力的财力保障！

附件：表1-14