旬阳市第一届人大常委会

第十一次会议文件材料（12）

旬阳市人民政府

关于2023年1至10月财政预算执行情况和

财政收支预算调整方案（草案）的报告

—2023年11月27日在市一届人大常委会第十一次会议上

旬阳市财政局

主任、副主任，各位委员：

现在，我受市人民政府的委托，向市一届人大常委会第十一次会议报告2023年1-10月财政预算执行情况和财政收支预算调整意见，请予审议。

一、1-10月财政预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况

1-10月，全市财政总收入完成221235万元，同比增长8.13%。

1-10月，全市地方一般预算收入完成30141万元，占年初预算34000万元的88.65%，同比增长9.53%。其中税收收入完成21219万元，税收占比70.4%。

1-10月，全市一般公共预算支出完成398405万元，占年初预算342799万元的116.22%，同比增长2.4%。其中民生支出完成341863万元，占一般公共预算支出的86.48%。

（二）政府性基金收支情况

1-10月，全市地方政府性基金收入完成8735万元，同比增长95.63%，占年初预算目标33300万元的26.23%。其中土地腾退指标交易收入完成2334万元。

1-10月，全市地方政府性基金支出累计完成42472万元，同比下降5.36%，占年初预算7176万元的591.86%。

（三）国有资本经营预算收支情况

1-10月，全市国有资本经营预算收入完成1895万元。

1-10月，全市国有资本经营预算支出累计完成0万元。

（四）预算绩效开展情况

一是制定并印发了《旬阳市预算绩效评价结果应用实施细则》《旬阳市分行业分领域绩效指标体系（2023年度）第1批》，持续完善预算绩效管理制度体系。二是对2023年度9个重点项目和9个部门整体支出项目进行绩效评价，其中9个重点项目已经完成绩效评价工作。三是持续加强事前绩效评估、绩效自评、绩效运行监控工作，并取得了较好的成效。

（五）政府债务管理情况

1至10月新增政府债券资金82796万元,其中：新增政府一般债券10900万元，新增专项债券40596万元，新增再融资一般债券31300万元。

1至10月政府债务还本共39218万元，其中：一般债券还本38890万元，政府外债还本128万元，专项债券还本200万元。

截止10月底，全市政府性债务累计余额578777.148万元，其中：政府一般债务465295.148万元，政府专项债券113482万元。

（六）公共资产管理情况

一是修订印发了《旬阳市行政事业性国有资产管理办法》。二是对全市行政事业单位国有资产管理情况开展了专项检查，针对各单位在资产管理中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，督促单位加快整改落实，形成专项报告和综合报告后上报市人大开展审议。三是积极盘活房产10处、土地3处，调剂利用固定资产82件、车辆5辆，推动资产高效利用。

从1-10月财政运行状况分析，一是财政向上争取的力度持续未减。通过竭力争取转补对必保的支出基本调整保障到位。二是财政困难状况有增无减。当年收支缺口较大，尤其是资金调度困难重重。三是财政风险防范点只增不减。主要是归还贷款的政府信誉风险、债务的化解风险和“三保”兑付风险不断加大，财政运行中叠加形成的收支矛盾异常尖锐，财政形势十分严峻。

二、2023年预算调整建议

根据目前全市地方财政收入形势、上级财力转补、新增债券资金下达情况及落实市委、市政府确定的必保支出项目要求，按照“以收定支，量入为出，收支平衡，不列赤字”的调整原则，建议对2023年财政收支预算做适当调整。收入方面：一是通过综合研判地方一般预算收入能按年初目标完成，因此对年初地方一般预算收入不予调整。二是根据上级财政转补和新增债券资金下达情况，按照文件明确数额据实调整。三是对年初预算的调入资金部分，实际完成调入数较年初预算数缺口较大，但鉴于已形成刚性支出，对调入资金不予调减。支出方面：一是对上级财政下达的革命老区转移支付资金按申报项目安排相关支出；二是对转贷地方政府新增一般债券资金按指定项目安排支出；三是将2022年度目标考核奖纳入调整预算，对年初因财力不足未足额预算的还本付息及民生类项目等进行补齐；四是对动支预备费据实调整。

根据上述原则，建议对2023年预算方案作如下调整：

（一）一般公共预算收支调整情况

    1.收入调整。一是预计全年地方一般预算收入能完成年初目标，对地方一般预算收入不作调整。二是将根据执行中新增上级下达资金据实将上级补助收入由年初的281251万元调整为358106万元，调增76855万元（因年初预算上级一般转移支付按90%提前下达，专项转移支付按70%提前下达，执行中增幅较大）。其中：一般转补调增18093万元，专项转补调增58762万元。三是将新增政府一般债券列入一般公共预算增加10900万元。四是将转贷再融资一般债券列入一般公共预算增加31300万元。五是将上年结余依据决算批复由年初的6627万元调整为7185万元，调增558万元。六是动用预算稳定调节基金89万元。调整后全市收入总计472080万元，较年初预算增加119702万元。

    2.支出调整。按照当年财政预算收支平衡的原则，对一般公共预算支出进行调整。一是将一般公共预算支出由年初的342799万元调整为427501万元，调增84702万元（主要是执行中增加上级转移支付和新增一般债券安排的支出）。二是将债务还本支出由年初的3890万元调整为38890万元，调增35000万元，其中：再融资还本增加31300万元，本级财力还本增加3700万元。调整后全市支出总计472080万元，较年初预算增加119702万元。

（二）市本级一般公共预算收支调整（本级可用财力）

1.收入调整。一是地方一般预算收入不作调整；二是将转移性收入由年初的137439万元调整为155532万元，调增18093万元（主要是执行中上级增加一般转移支付）；三是将新增一般债券收入列入本级一般公共预算收入，增加10900万元；四是将转贷再融资一般债券列入本级一般公共预算收入，增加31300万元。五是将上年结余依据决算批复由年初的3239万元调整为3797万元，调增558万元。六是动用预算稳定调节基金25万元。市本级一般公共预算收入由年初的202778万元调整为263654万元，调增60876万元。

    2.支出调整。按照当年财政预算收支平衡的原则，对一般公共预算支出作如下调整：

(1)市本级人员经费支出由年初的99707万元，调整为101267万元，调增1560万元。用于正常工资调整及增加的住房公积金和各类社保缴费、招考招聘人员工资和病故人员一次性抚恤金等。

  (2)市本级专项支出由年初的52772万元，调整为76482万元，调增23710万元。主要增加事项：将年初因财力不足未足额安排的十类人员工龄补贴调增300万元，离退休人员待遇调增600万元，职业年金记实调增1650万元，中小学特岗教师补助调增622万元，村医补助及养老保险调增130万元，一般债券付息调增5560万元，重点镇污水处理厂项目农发重点建设基金本息调增502万元，雪亮工程专项调增107万元，公路养护经费调增410万元，公交公司运营补贴调增100万元，2022年度考核奖调增3800万元，新增一般债券调增10900万元；对执行中增加的“三保”中高龄老人生活补贴、城乡居民养老保险本级补助及城乡居民基本医疗保险市本级补助据实调增。主要调减事项：因政策变动将义务兵家属优待金及优扶对象生活补助据实调减416万元，建档立卡人口补充医疗保障配套和参合资助调减980万元，将全市农村饮水安全工程运行管理经费380万元、市镇村三级乡村振兴公益岗位补助200万元、农村饮水安全水质检测费用80万元、农村垃圾处理及转运补助资金380万元共1040万元从衔接推进乡村振兴本级配套资金中安排。（具体安排项目详见附件6-1市本级专项经费安排明细表）。

(3)对乡镇补助支出由年初的26054万元，调整为26660万元，调增606万元。用于正常工资调整及增加的住房公积金和各类社保缴费、村干部工资及一次性抚恤金等。

(4)债务还本支出由年初的3890万元，调整为38890万元，调增35000万元。主要是当年还本支出增加3700万元，再融资债务还本支出增加31300万元。

（三）政府性基金预算调整情况

1.收入调整。将全市政府性基金收入总数由年初预算37876万元调整为79181元，调增41305万元。其中：补助收入据实调增806万元、新增地方政府专项债券收入40596万元列入调整，上年结余根据结算批复调减97万元。

2.支出调整。按照政府性基金收支平衡原则，全市政府性基金支出由年初预算37876万元调整为79181万元，调增41305元。其中：基金支出调增45880万元，调出资金调减4575万元。（新增专项债券安排明细详见附件11）

（四）社会保险基金预算调整情况

1.收入调整。因缴费标准提高及参保人员变化等原因将全市社会保险基金收入由164319万元调整为164566万元，调增247万元。

2.支出调整。按照社会保险基金预算收支平衡原则，全市社会保险基金支出由年初预算164319万元调整为164566万元，调增247万元。

（五）国有资本经营预算调整情况

1.收入调整。将全市国有资本经营收入由1209万元调整为4665万元，调增3456万元，其中国有资本经营预算收入调增3452万元，转移支付收入根据上级文件据实调增4万元。

2.支出调整。按照国有资本经营预算收支平衡原则及盘活存量资金的要求，全市国有资本经营支出由年初预算1209万元调整为4665万元，调增3456万元。其中：国有资本经营预算支出调减1119万元，调出资金调增4575万元。

（六）政府债务限额和余额变动情况

1.政府一般债务限额和余额变动情况。根据上级下达我市政府一般债务限额变动文件，本年地方政府一般债务限额调整为492200万元。上年末地方政府债务余额为462113万元，今年以来共向上争取政府一般债券10900万元和再融资一般债券资金31300万元，当年偿还债务本金支出39018万元，因此本次预算调整将政府一般债务余额调增为465295万元。

2.政府专项债务限额和余额变动情况。根据上级下达我市政府专项债务限额变动文件，将本年政府专项债务限额调整为119100万元。上年末我市专项债务余额为73086万元，今年共向上争取专项债券资金40596万元，当年专项债务还本支出200万元，因此本次预算调整时将政府专项债务余额调增为113482万元。

三、下一步重点工作及措施

全市财政工作现已进入年终冲刺收官的关键阶段，我们将紧盯目标任务不放松，采取有效措施，奋力冲刺年度目标任务，确保全年预算顺利执行。

一是全力组织收入。紧盯地方一般预算收入目标数，压紧压实征收部门主体责任，确保地方收入不短收，努力提高收入质量。自然资源部门要加大土地腾退指标交易和清收力度，加强同省主管部门衔接，奋力冲刺年度土地腾退指标交易收入目标任务。同时，各部门要围绕年初下达的部门向上争取资金目标任务，持续加强与省市衔接，密切跟踪已申报项目的审批和资金下达情况，力争已储备报批的项目资金在年底前下达。

二是严格预算约束。各镇各部门要牢固树立过紧日子思想，坚持财政突出保“三保”，严控一般性支出和非必要非刚性支出，坚持政府带头厉行节约，降低行政成本，精打细算过紧日子。严格按照人大批准预算执行，硬化预算约束，确保财政收支平衡。

三是强化绩效管理。各镇各部门要严格按照中省市关于预算绩效管理工作的有关部署要求，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，着力优化事前绩效评估，全面提升预算绩效评价质量和管理水平。

四是严控新增债务。对政府投资性建设项目，必须有明确资金来源，方可进行投资评审、政府采购及开工建设。坚决杜绝新增债务。同时，各镇和市直相关部门要按照下达的政府隐性债务化解任务，积极筹措资金完成隐性债务化解任务，竭力降低全市政府债务率。

五是严肃财经纪律。深入贯彻落实《关于进一步加强财会监督工作的意见》，健全财会监督体系，完善工作机制，依法依规加强对国家机关、企事业单位等的财政、财务、会计活动的监督。强化通报问责和处理处罚，使纪律真正成为带电的“高压线”。

各位主任、各位委员，虽然2023年我市财政面临前所未有的困难，但我们相信有市委、市政府的正确领导，有市人大的监督支持，只要我们形成合力，主动应对，就一定能将财政短收风险降到最低，把收支缺口控制到最低，为推进我市高质量发展提供强有力的财力保障！

附件：表1-16.pdf