根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，县审计局对旬阳县易地扶贫搬迁基础设施配套项目（白柳大道及白柳滨河大道）基本建设竣工财务决算情况进行了审计。根据《陕西省国家建设项目审计条例》第十条的规定，涉及工程竣工决算情况的审计由安康秦南有限责任会计师事务所承担，并依法对其审核结果承担责任。旬阳县城乡建设开发投资有限责任公司对其提供的工程资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责，并对此作出了书面承诺。旬阳县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

（一）旬阳县易地扶贫搬迁基础设施配套项目（白柳大道及白柳滨河大道）

旬阳县发展和改革局以“旬发改农经[2015]179号”文件下达《旬阳县易地扶贫搬迁配套基础设施项目》可行性研究报告的批复，项目业主为旬阳县城乡建设开发投资有限责任公司，项目建设地点位于旬阳县城关镇、蜀河镇、吕河镇、白柳镇4镇，涉及7个村（社区），项目建设资金来源为争取银行扶贫项目贷款和自筹。项目估算总投资154184.24万元，争取银行扶贫项目贷款119000.00万元，其余部分自筹。

本次审计的旬阳县易地扶贫搬迁基础设施配套项目（白柳大道及白柳滨河大道）是旬阳县易地扶贫搬迁配套基础设施项目的一部分。旬阳县易地扶贫搬迁基础设施配套项目（白柳大道及白柳滨河大道）招标资格预审公告中计划总投资为2589万元，计划工期150天，工程建设地点位于旬阳县白柳镇白柳社区。

旬阳县易地扶贫搬迁基础设施配套项目（白柳大道及白柳滨河大道）划分为两个标段，一标段为白柳大道,起点位于白柳张湾移民小区，经西康铁路旬阳北站二级护坡平台、粮食储备库，终点接于白柳中街,全长840米。采用城市主干道Ⅲ级标准建设，设计行车速度30km/h，路基总宽度12m。配套绿化、亮化、排水、管线等相应设施。二标段为白柳滨河大道，起点位于白柳张湾大桥K0+262，下穿西康铁路，终点连接白柳大桥，路线全长1010.83m，其中新建河堤工程220m。按照城市主干道Ⅲ级标准建设，设计时速30km/h，道路红线控制宽度18m，路基宽度12米。

该项目最高限价由旬审建[2017]95号文件审定金额为27500025.20元，该项目由旬阳县城乡建设开发投资有限责任公司委托安康市兴盛工程造价咨询有限公司负责招投标代理业务，工程于2017年8月23日通过公开招投标，一标段确定中标单位为陕西旬阳大地建设集团有限公司，二标段确定中标单位为旬阳县第四建筑公司，陕西安康市长达工程监理有限公司对该项目施工过程全程监理。

（二）白柳滨河大道堤路工程

根据2016年5月17日第23期通博游戏 《关于白柳大道和白柳滨河大道建设有关问题办公会议纪要》，白柳滨河大道穿越铁路桥梁段220米河堤工程采取以奖代补方式建设。具体由旬阳县宏德水泥制品有限公司和陕西中驰实业发展有限公司各承建110m，按照每延米1.2万元以奖代补，缺额部分由承建企业负责出资建设。

2016年11月2日，由旬阳县生态工业集中区管委会组织，县水利局、白柳镇及监理单位陕西鸿光工程监理有限公司，设计单位安康市天长工程设计有限公司，施工单位旬阳县宏德水泥制品有限公司、陕西中驰实业发展有限公司相关人员参加，组建旬阳县白柳滨河大道路堤工程验收组，验收意见为:工程符合原初步设计方案的各项指标、符合《堤防工程设计规范》及国家现行实施《堤防工程施工规范》的各项质量要求，初步验收为合格工程。

（三）白柳滨河大道建设下穿西康铁路张家梁桥下安全治理工程

白柳滨河大道建设下穿西康铁路张家梁桥下安全治理工程建设单位为旬阳县生态工业集中区管委会、监理单位为陕西鸿光工程监理有限公司、施工单位为旬阳县宏德水泥制品有限公司。2016年7月18日，旬阳县宏德水泥制品有限公司与旬阳县生态工业集中区管委会签订了建设协议。工程地点为白柳镇白柳滨河大道西康铁路张家梁桥下，协议签订预计工程价款为490662.67元。

2016年9月18日，西安铁路局安康公务段组织铁路旬北工区及项目建设单位旬阳县生态集中区管委会、监理单位陕西鸿光工程监理有限公司、施工单位旬阳县宏德水泥制品有限公司等相关人员对白柳滨河大道建设下穿西康铁路张家梁桥下安全治理工程进行了验收，形成验收意见为：经现场检查，该工程符合西铁总鉴函[2016]89号《关于白柳滨河大道与铁路交叉有关问题的复函》的批复意见；工程基本满足铁路安全防护要求，符合工程质量要求，验收合格。

二、结算审计情况

审定项目建筑安装工程投资24302123.63元，其中易地扶贫搬迁基础设施（白柳大道和白柳滨河大道）一标段送审结算价4748836.00元，审减333367.00元，审定结算造价4415469.00元，易地扶贫搬迁基础设施（白柳大道和白柳滨河大道）二标段送审结算价17757451.00元，审减1056127.95元，审定结算造价16701323.05元；白柳滨河大道堤路工程2694000.00元；西康铁路张家梁桥下安全治理工程491331.58元。

三、资金到位情况

截止2020年6月22日，该项目累计到位资金21741263.98 元，其中:旬阳高新技术产业开发区管委会支付工程款及费用1741263.98元；旬阳县城乡建设开发投资有限责任公司支付工程款20000000.00元（银行贷款）。

四、投资完成情况

该项目建设完成了白柳大道840m、白柳滨河大道400m(含新建白柳滨河大道堤路工程224.5m），以及白柳滨河大道建设下穿西康铁路张家梁桥下安全治理工程。主要工程内容为路基、路面、挡墙、防护栏、铺装人行道、排水管网、管道路灯等。

经审核确定，旬阳县易地扶贫搬迁基础设施配套项目（白柳大道及白柳滨河大道）实际完成总投资25522987.53 元。

本项目支出情况如下：

（一）建筑安装工程投资24302123.63元,其中：易地扶贫搬迁基础设施配套项目（白柳大道和白柳滨河大道）21116792.05元；白柳滨河大道堤路工程 2694000.00元；白柳滨河大道建设下穿西康铁路张家梁桥下安全治理工程491331.58元。

（二）待摊投资1220863.90元，其中：

1.设计费110000.00 元；

2.监理费283401.50 元；

3.土地征用及迁移补偿费763130.00 元；

4.项目建设管理费3532.40 元；

5.预算编制费 15000.00 元；

6.测绘费16000.00 元；

7.社会中介机构审计(查)费29800.00 元。

五、资金使用及资金缺口情况

该项目建设完成总投资25522987.53 元，已支付工程款、及各项费用 21741263.98 元，资金缺口（形成各项应付款项 ）3781723.55 元，其中：应付工程款 3210792.05 元；其他应付款 570931.50 元（详见后附竣工决算表)。

六、审计评价

该项目资金开支和管理基本符合《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》、《基本建设财务管理规定》、《基本建设项目建设成本管理规定》，审计未发现资金使用方面的违规违纪问题。