通博游戏

关于旬阳县2020年财政预算执行情况和2021年财政收支预算（草案）的报告

—2021年4月8日在旬阳县第十八届人民代表大会第六次会议上

旬阳县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将我县2020年财政预算执行情况和2021年财政收支预算（草案）报告如下，请予审议。

一、2020年财政预算执行情况和财政主要工作

2020年，面对经济下行压力和新冠肺炎疫情的复杂局面，县财税部门深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想，在县委的领导下，在县人大依法监督和县政协的民主监督指导下，围绕高质量发展主基调，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，财政收支实现平稳运行，为全县经济社会高质量发展作出了积极贡献。

(一)2020年全县一般公共预算执行情况

2020年市对县结算尚未正式下达，按决算统计口径，2020年全县财政收入总计完成464919万元。（1）地方一般预算收入因受疫情影响和落实减税降费政策完成31119万元，同比下降12.49%。其中税收收入完成23278万元，占一般预算收入的74.8%；非税收入完成7841万元。（2）上级补助收入完成317888万元。其中：返还性收入6239万元，一般性转移支付收入134202万元，专项转移支付收入177447万元。（3）调入资金22956万元。其中基金调入1200万元，国有资本经营预算调入1204万元，其他资金调入20552万元。（4）地方政府新增债券收入54175万元。（5）转贷再融资一般债券收入37000万元。（6）结转下年支出1781万元。

地方一般预算收入完成31119万元。各征收部门完成情况分别是：税务部门完成23433万元，占调整任务的101.62%；财政部门完成3935万元，占调整任务的92.81%；烟叶税完成3751万元，占调整任务的101.38%。

2020年，全县财政支出总计完成464919万元。其中一般公共预算支出411704万元，较上年增长3.09%；上解上级支出6263万元；债务还本支出46475万元(不含归还搬迁公司贷款2.7亿、归还利息1亿);年终结余477万元（结转下年的支出）。全县民生支出达353598万元，占一般公共预算支出的85.79%。

（二）2020年政府性基金预算执行情况

2020年全县政府性基金收入完成43187万元，占调整预算数的71.6%。其中地方政府性基金收入4486万元，占调整预算数的17.47%；上级基金专项补助收入3574万元，占调整预算数的119.13%；抗疫特别国债转移支付收入12033万元；新增地方政府专项债券收入19600万元；上年基金结余3494万元。

2020年全县政府性基金支出完成43187万元。其中基金支出39831万元，调出资金1200万元，年终结余2156万元。基金支出39831万元，主要用于文化旅游体育与传媒支出69万元，社会保障和就业支出2236万元，城乡社区支出4110万元，交通运输支出5万元，其他支出22029万元（其中含专项债券支出19600万元），债务付息支出645万元，债务发行费用支出21万元，抗疫特别国债支出10716万元。

（三）2020年国有资本经营预算执行情况

2020年全县国有资本经营收入完成1208万元，占2020年预算数的105.04%。其中本级国有资本经营收入1204万元，转移支付收入4万元。

2020年全县国有资本经营支出完成1208万元。其中调出至一般公共预算1204万元，年终结余4万元。

（四）2020年社会保险基金执行情况

2020年社会保险基金收入总计122388万元，其中上年结余39818万元，当年收入82570万元；2020年社会保险基金当年支出77484万元，2020年末结余44904万元。

（五）2020年财政主要工作及特点

1、积极主动作为，全力以赴抗疫情。突如其来的新冠肺炎疫情，财政部门迅速把思想和行动统一到县委县政府各项部署上来，一手抓防疫，一手促发展，统筹谋划，积极作为，奋力书写疫情防控和经济社会发展双赢的“财政答卷”。一是建立两条“绿色通道”。建立政府采购绿色通道，第一时间落实《财政部办公厅关于疫情防控采购便利化有关政策的通知》，简化审批流程，放宽采购条件，为采购方提供疫情防控物资供应商名录，对100万以下防控物资免予审批，由单位自行采购，确保防控处置急需的设备、物资及时到位。建立资金支付绿色通道。坚持全力保障、分秒必争，优化国库集中支付流程，动用预备费以实拨方式快速到用款单位，全力服务疫情防控。二是全力支持经济发展。抢抓特殊机遇期，加大资金争取力度应对疫情冲击，共争取抗疫特别国债和特殊转移支付资金27507万元，对抗疫特别国债直达资金及时分配拨付，实时监测使用情况，让直接惠企利民好政策早见效，促推县域经济社会发展。

2、克服多重压力，凝心聚力抓收入。2020年受疫情冲击、减税降费及经济低位运行等多重因素，财税部门克服压力，咬定收入目标不动摇，把完成全年财税收入任务作为工作重心，精心组织收入。一是全力支持企业复产复工。积极落实应对新冠肺炎疫情支持企业复产复工等系列措施，通过财政补贴、减免房租、财信担保等系列惠企政策，助力企业复工复产，恢复基础税源。为29户企业发放财信融资担保贷款9330万元，为中小微企业创业担保贷款贴息630万元，支持企业复工复产贷款贴息350万元，为中小微企业和个体工商户减免国有经营用房房租163万元。二是积极应对减收影响。严格落实国家减税降费政策,全年共计减免税费8000余万元。财税部门密切关注政策新动向，研判分析减税降费和疫情对我县税收带来的影响程度，科学测算税收，主动谋划挖潜增收等应对措施，依法依规组织收入。三是多措并举强化税费征管。定期召开财税联席会议，认真研判收入形势，分析税源结构，解决征收中的难点问题，加强对重点税源监控，挖掘潜在税源，做到应收尽收，提高征收质量和效率。四是积极向上争取提高可用财力。主动适应财政资金管理和分配方式的新变化，盯紧上级政策投向，积极对接省市财政部门，争取债券资金91175万元（其中转贷再融资一般债券资金37000万元）、当年新增进体制一般性转移支付13597万元、抗疫特别国债及特殊转移支付27507万元。

3、优化支出结构，千方百计保民生。在财政收支矛盾异常突出的情况下，通过各镇各部门共同努力，调整支出结构，实现了保“三保”目标。一是足额保障基本民生投入。不折不扣落实各项民生政策，兜牢兜实民生底线，在落实好工资等政策性提标的前提下，优先支持教育发展，2020年县财政局被省政府表彰为全省义务教育基本均衡发展先进单位。教育和卫生支出占全县一般公共预算支出的比例分别达到17.92%和12.17%，分别高于全市1.45和2.14个百分点。二是科学调度库款保障支出需求。坚持按照先“三保”后其他的库款保障顺序，密切关注库款，预测支出需求。通过主动对上衔接，科学调度库款，始终保持库款在合理区间，确保全年实时用款需求不断档。三是调整优化支出结构。全县各级各部门牢固树立过“紧日子”思想，严格落实中央八项规定和有关文件精神，硬化预算约束，坚持先预算后支出，日常公用经费等一般性支出在2019年基础上压减16%。积极盘活财政存量资金26128万元，统筹安排用于“三保”及其他重点支出等，不断调整和优化支出结构。

4、强化责任担当，竭尽全力助攻坚。围绕全县工作大局和人民群众关注的热点、难点问题，提高责任担当，切实助力打赢三大攻坚战。一是助力防控政府债务风险。严格政府债务限额管控，落实偿债主体责任，杜绝新增政府性债务，强化“全口径债务监测平台”信息数据管理，积极化解政府性债务存量，完成上级下达债务化解任务。二是聚力打赢脱贫攻坚。按照不低于上年20%的增幅，足额预算扶贫专项资金3984万元。加大财政涉农资金统筹整合力度，实行“大类间打通、跨类别使用”，做到“应整尽整”，全年整合资金43775.35万元，全力为决战决胜脱贫攻坚提供坚强的资金保障。三是全力支持污染防治。在财力十分有限的情况下，积极筹措资金13600万元，支持禁养区畜禽养殖场拆除补偿、垃圾处理、污水处理、道路保洁等污染防治，为打好蓝天碧水净土保卫战提供有力的财政资金支持。

5、深化财政改革，不遗余力提效率。坚持加强财政管理和推进财政改革并重，不断提升管理能力和理财水平。一是深化财政预算管理改革。认真贯彻落实中省市直达机制的各项部署和要求，及时成立直达资金监控工作领导小组，建立直达资金监控工作机制，对直达资金的分配、下达、拨付、使用实行全过程监控管理，确保直达资金高效运行、惠企利民。二是强力推进预算绩效管理。2020年实施财政重点绩效评价项目60个，完成乡镇及部门100万元以下扶贫资金项目自评108个，涉及资金6.84亿元。建立健全绩效管理工作制度，制定印发了《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》、《旬阳县财政绩效评价报告质量控制和考核指标体系框架（试行）》、《旬阳县2020年度政府投资建设项目绩效评价指标体系及评分规则》等。三是提高投资评审质量。严格落实《旬阳县财政投融资建设项目评审管理办法》，坚持“不唯减，不唯增，只唯实”评审原则，全面实行项目联系人制、项目复核制度、评审工作底稿制度和“五级”签审制度，从制度上压实工作责任，切实提升评审质量。2020年共完成142个建设项目的预算评审工作，项目送审金额113311.20万元，评审核减资金12305.20万元，平均审减率10.86%。四是全面规范预决算公开。坚持“公开为常态、不公开为例外”原则，严格按照《预算法》及省市预决算公开要求，对2020年部门预决算信息公开实现全覆盖。五是深化财政所改革管理。扎实推进落实省市《关于进一步调整和完善乡镇财政管理的通知》要求，集中人力和时间，完成人员划转，明确财政所职能，规范人员管理，统一账户和印鉴管理，按期高效完成了改革任务。

各位代表，在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到当前财政运行非常艰难，财政形势十分严峻，主要是：受新冠肺炎疫情和减税降费政策等因素的影响，财政减收，常态化疫情防控、政府债务还本付息、生态环保、基本民生政策提标，地方配套大幅增长等刚性支出不断攀升，收支矛盾异常突出，财政风险有进一步加剧趋势；过“紧日子”还未完全适应，部门预算绩效理念尚未牢固树立，绩效结果运用还需强化等。对此，我们要高度重视，坚持问题导向、底线思维，研究制定有效措施，逐一破解难题，努力加以解决。

二、2021年财政预算安排草案

2021年预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面深入贯彻党的十九大和十九届五中全会及中央经济工作会议精神，紧扣县委、县政府工作部署，坚持稳中求进工作总基调，坚定不移贯彻新发展理念和高质量发展要求，树牢过“紧日子”思想，优化支出结构，坚持实行零基预算，硬化预算约束，提高财政资金使用绩效，充分发挥财政在县域经济发展中的积极作用。

2021年财政预算安排的原则：

--坚持量入为出。严格按照量入为出、收支平衡、不编赤字预算的要求，合理确定支出标准，以稳妥的收入来源安排相关项目支出，防范财政赤字风险。严格执行地方政府债券资金使用管理规定，将此资金纳入预算调整，不打入年初预算。

--突出保障重点。树牢过“紧日子”思想，严控一般性支出，预算支出首先“保基本民生、保工资、保运转”及需县级财政配套安排的各类民生资金，其次保脱贫攻坚暨乡村振兴配套、环保治理、安全生产等项目支出，再视财力情况分轻重缓急保障县委县政府确定的重点项目支出。

--实施绩效管理。强化绩效目标管理，将绩效理念融入预算管理全过程，对县本级专项安排的支出，严格执行预算绩效管理规定，由项目实施主管部门申报绩效目标，对重点项目开展绩效评价，坚持“花钱必问效，无效必问责”原则，提高财政资金使用效率和效益。

按照上述总体要求，根据我县经济社会发展实际，综合考虑上年预算执行和本年度收支预测情况，确定2021年预算草案如下：

（一）2021年一般公共预算情况

1.全县一般公共预算情况

2021年，全县一般公共预算收入计划安排366158万元。（1）地方一般预算收入计划安排32500万元，其中税收收入计划安排24420万元，非税收入计划安排8080万元。按征收部门划分为：税务部门预期目标28420万元（含烟叶税4000万元，教育费附加等非税收入4000万元），财政部门预期目标4080万元。（2）转移性收入297658万元，其中：税收返还6239万元；均衡性转移支付71615万元（预计增量3000万元）；县级基本财力转补13262万元；生态转补13176万元；产粮（油）大县奖励补助260万元；固定数额补助收入13145万元；结算补助2961万元；预计上级专项转移支付补助收入177000万元。（3）调入资金36000万元，其中政府性基金调至一般公共预算34700万元，国有资本经营调至一般公共预算1300万元。

2021年，全县一般公共预算支出计划安排366158万元（含上解支出5304万元），其中“三保”需求227756万元，足额预算安排227756万元，“三保”支出预算分别是：保基本民生115200万元、保工资101956万元、保运转10600万元。

2.县本级可用财力预算情况

2021年县本级一般公共预算收入计划安排186758万元。（1）地方一般预算收入计划安排28500万元（剔除镇级烟叶税）：税务部门24420万元，财政部门4080万元。（2）上级各项财力性补助收入120658万元（含预计新增的均衡性转移支付3000万元）。（3）镇级烟叶税上解收入1600万元。（4）调入资金计划安排36000万元。

2021年县本级支出计划安排186758万元。（1）人员经费支出83254万元，其中工资福利72733万元（含机关事业养老保险及职业年金缴费），基本医疗保险3385万元，大病医疗保险550万元，住房公积金6586万元。（2）公务费支出9311万元，其中标准公务费2764万元，事业发展专项支出3207万元，职工三费（降温、取暖、福利）支出2666万元，工会经费674万元。（3）县本级专项支出56290万元（安排的县本级专项资金，对能够明确具体实施部门的项目纳入其部门预算）。（4）预备费1700万元，主要用于当年预算执行中的自然灾害救灾开支及其他难以预见的特殊开支。（5）县对镇体制补助支出29349万元，其中村级补助4144万元。（6）县对高新区体制补助支出1550万元。

（1）—（6）项为县本级一般公共预算支出，合计181454万元（详见草案表）。

上解支出安排5304万元。其中专项上解支出1500万元，法检体制上解支出2613万元，税务经费保障变量经费上解1000万元，环保局经费上解191万元。

3.镇级预算情况

收入计划安排33349万。（1）地方一般预算收入4000万元（烟叶税）。（2）县对镇体制补助29349万元。

支出计划安排33349万元，其中一般预算支出31749万元，烟叶税上解支出1600万元。

4.高新区预算情况

收入计划安排1550万。（1）对高新区定额补助1000万元。依据县委、县政府支持意见将高新区范围内的城市维护建设税1000万元，作为对高新区财政的固定体制补助基数。（2）对高新区补助人员工资及经费550万。

支出相应安排1550万。（1）工资福利支出508万元用于工资、年终一次奖、住房公积金补贴、职工三费等。（2）公用经费补助支出42万元，包括日常公务经费、工业展览馆运行维护费等。（3）支持高新区基础设施建设及招商引资等专项资金1000万元。

（二）政府性基金预算情况

2021年全县政府性基金收入计划44856万元。（1）地方政府性基金收入39100万元，其中国有土地使用权出让收入3000万元、土地腾退指标交易收入35000万元、城市建设配套费收入600万元、污水处理费收入500万元。（2）上级专项基金补助收入3600万元，主要包括移民后扶基金、彩票公益金收入等。

2021年全县政府性基金支出计划安排44856万元。其中基金支出10156万元、调出至一般公共预算统筹安排34700万元。

（三）国有资本经营预算情况

按国有资本经营预算编制口径，2021年国有资本经营预算收入总计1304万元，其中当年国有资本经营预算收入1300万元，上年结转4万元。支出总计1304万元，当年支出4万元，调出至一般公共预算统筹安排1300万元。

（四）社会保险基金预算情况

2021年全县社会保险基金收入预算133383万元（上年结余44904万元，当年收入预算88479万元）。其中：其中：失业保险基金上年无结余，当年预算收入430万元；工伤保险基金上年结余363万元，当年收入预算458万元；职工基本医疗保险基金上年结余8985万元，当年收入预算9662万元；城乡居民基本医疗保险基金上年结余1346万元，当年收入预算33308万元；城乡居民基本养老保险基金上年结余33865万元，当年收入预算16619万元；机关事业单位基本养老保险基金上年结余345万元，当年收入预算28002万元。

2021年全县社保基金支出预算133383万元，预计结余50819万元。其中：失业保险基金支出预算427万元，预计结余3万元；工伤保险基金支出预算456万元，预计结余365万元；职工基本医疗保险基金支出预算9567万元，预计结余9080万元；城乡居民基本医疗保险基金支出预算32420万元，预计结余2234万元；城乡居民基本养老保险基金支出预算12199万元，预计结余38285万元；机关事业单位基本养老保险基金支出预算27495万元，预计结余852万元。

三、2021年财政重点工作

2021年，全县财政工作将紧扣县委县政府确定的目标任务，积极应对各项困难和挑战，持续抓好“六稳”工作、落实“六保”任务，全力支持县域经济社会发展，重点做好以下几个方面的工作：

（一）扶持实体经济，培育厚植财源。一是着力财源培育。充分发挥财政职能作用，强化财源培育举措，积极落实中央和省市出台的各项为企业纾困政策，保护市场主体，优化营商环境，大力招商引资，巩固基础税源，挖掘潜在税源，开发增量税源。二是着力巩固烟草产业。以乡村振兴为机遇，把烟草产业作为推进乡村振兴的重要抓手，进一步夯实各镇务烟面积、产量产值等量化任务，加大落实和扶持力度，强化对镇考核，力求稳规模、提质量，确保烟叶税稳中有升；三是着力扶持企业发展。按照“积极的财政政策要更加积极有为”的要求，用好国家减税降费政策，激发企业活力，稳固基础税源，发挥安康市财信担保公司旬阳分公司的作用，加大同市财信担保公司的合作力度，通过财信担保途径化解县域企业融资难题，促进县域企业持续健康发展，增强财政自身“造血”功能。

（二）多措聚力增收，缓解财政困局。一是发挥自身增收潜能。强化挖潜增收意识，夯实征收部门主体责任，税务部门要在落实减税降费政策的基础上，继续加强对重点税源的监测，强化税源精细化管理，实时开展零星税收清查，防止税收流失，确保应收尽收。财政部门要加强非税收入征管，盘活国有资源资产，实现保值增值，加快处置闲置、低效资产，确保应缴尽缴。自然资源部门要抢抓时机倾注一切力量做好土地指标交易工作，全力完成预期目标任务，确保预算顺利执行；二是发挥争资争项潜能。在强化地方收入征管的同时，要把向上争取资金作为缓解财政收支矛盾的重要突破口，要用好将向上争取资金纳入考核这个“指挥棒”，激励全县上下共同发力争取资金。县级各部门要超前策划包装项目，主动与上级主管部门对接，提高申报成功率。财政部门一方面要关注掌握政策动向，加强与部门沟通协作，形成资金申请合力，另一方面要注重同上级财政主管部门的衔接，着力争取一般性财力转补和新增债券资金；三是发挥盘活存量潜能。财政部门要加大结转结余资金盘活使用力度，按规定及时收回结余资金及长期沉淀闲置资金，调整用于其他急需支持的项目，缓解支出压力，提高资金使用效益。  

（三）优化支出结构，突出重点保障。一是着力压减一般性支出。全县各级各部门要树立过“紧日子”思想，从严控制“三公”经费等一般性支出，大力压减非刚性、非重点、非急需项目支出，将有限财力投向教育、医疗等与民生密切相关领域；二是提高预算约束力。围绕中省市兜住“三保”底线要求，坚持预算支出首先保“三保”，坚持“有预算不超支、无预算不开支”原则，增强预算的严肃性和约束力。三是强化统筹保重点。坚持“统筹兼顾、突出重点、厉行节约、有保有压”的原则，在兜牢“三保”的基础上，统筹兼顾保障乡村振兴县级配套、债务还本付息、污染防治等刚性支出，原则上部门专项工作经费及建设类以向上争取资金为主，做到有保有压，保持适度支出强度，不断优化支出结构。

（四）深化财政改革，提升治理效能。一是强力推进财政一体化建设。围绕省市加快财政管理一体化的部署要求，主动配合省市财政部门，加强上下联动，克服改革阻力，加快推进“财政云”系统建设进度，实现财政业务管理一体化；二是继续加强直达资金管理。按照财政资金直达常态化改革趋势，将进一步扩大直达资金范围和规模，这就需要进一步加强对财政直达资金的管理，健全直达资金管理机制，确保直达资金安全、高效使用。三是提升财政绩效管理。严格按照《陕西省预算审查监督条例》新要求，依托财政云系统，推进预算和绩效管理一体化，建设全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，坚持有预算项目就必须做实做优预算绩效目标和绩效评价，全面提升预算公开绩效目标和决算公开绩效评价质量；四是深化国有资产管理改革。按照省财政厅《关于开展实施行政事业单位资产条码化管理的通知》要求，加快推进我县国有资产管理改革，利用现代信息技术赋予每个实物资产一张唯一的二维条码标签，对固定资产从投入使用到报废处置的整个生命周期进行全程跟踪管理，实现资产管理的信息化、规范化与标准化。

（五）强化债务管控，防范化解风险。一是强化责任意识。要全面加强政府债务管控，强化举债的责任意识、偿还意识，防止盲目举债、过度举债，坚决遏制隐性债务增量，严禁违法违规举债融资行为，对发现的违法违规举债融资行为，按照终身问责、倒查责任的要求，依法依规实施问责；二是加强风险监测预警。实施全口径债务动态监测管理，动态掌握全县债务总体情况和具体情况，提早发现债务风险点，健全地方政府债务风险评估与预警机制，做好地方政府债务信息公开，积极稳妥防范化解债务风险；三是竭力化解存量债务。全县各级各部门要大力压减一般性支出，多渠道筹措偿债资金等方式化解存量债务。同时做好新上项目审批和投资评审，从严管控和节约政府投资，从源头上防范政府隐性债务风险。

各位代表！2021年，我们将在党的十九大和十九届四中、五中全会精神的指引下，在县委的坚强领导下，自觉接受县人大的监督，认真听取县政协的意见和建议，切实落实好本次会议的各项决议和要求，锐意进取，积极作为，为推进旬阳高质量发展贡献财政力量，以优异成绩向建党100周年献礼！

附：1、旬阳县2021年“三公”经费预算、转移支付、政府债务、预算绩效工作开展情况公开说明.pdf

2、旬阳县2021年政府财政预算公开附表.pdf