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关于旬阳县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算(草案)的报告

——2018年2月1日在旬阳县第十八届人民代表大会第三次会议上

各位代表：

受县人民政府委托，现将我县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案报告如下，请予审议。

一、2017年财政预算执行情况和财政主要工作

2017年，全县财政工作在县委县政府的领导下，在县人大依法监督和县政协的民主监督指导下，全县财税部门认真贯彻中省市县各项决策部署，严格落实县十八届人大二次会议各项决议，在收入增长困难和支出大幅增长的突出矛盾面前，财税部门积极组织收入，优化支出结构，加大资金整合盘活力度，奋力实现了既定的目标要求，预算执行情况基本正常。

(一)2017年全县一般公共预算执行情况

2017年，全县财政收入总计完成354488万元。(1)地方一般预算收入完成40097万元，占市政府调整考核任务40080万元的100.04%,同比下降1.01%。其中税收收入完成25437万元，占一般预算收入的63.44%;非税收入完成14660万元，同比下降8.54%。(2)上级补助收入完成257787万元。其中返还性收入6239万元，一般性转移支付收入120773万元，专项转移支付收入130775万元。(3)调入资金6398万元。其中基金调入5000万元，动用稳定调节基金1398万元。(4)地方政府新增债券收入22000万元。(5)置换债券收入21714万元。(6)上年结余6492万元。

地方一般预算收入完成40097万元。各征收部门完成情况分别是：国税部门完成11307万元，占年度任务的100.96%;地税部门完成15400万元，占年度任务104.05%;财政部门完成11179万元，占任务123.12%;烟叶税完成2211万元，占任务的44.22%。

2017年，全县总支出完成352132万元。其中一般公共预算支出329054万元，较上年增长10.85%;上解上级支出1364万元;置换债务还本支出21714万元;年终结余2356万元。全县民生支出达28亿元，占一般公共预算支出的85.1%。

(二)2017年政府性基金预算执行情况

2017年全县政府性基金收入预算6700万元，全年完成12028万元，占年初预算的179.52%。其中地方政府性基金收入5613万元，占年初预算数3700万元的151.7%;上级基金专项补助收入4450万元，占年初预算数3000万元的148.33%;债务转贷收入1117万元;上年基金结余848万元。超额完成预期目标的主要原因是高新区原储备土地完成招拍挂和上级福彩公益金补助加大。

全县政府性基金支出完成10701万元。其中基金支出4584万元，调出至一般公共预算5000万元，债务还本支出1117万元;年终结余1327万元。基金支出4584万元，主要用于文化体育与传媒120万元，社会保障和就业支出930万元，城乡社区事务支出2002万元，农林水支水34万元，商业服务支出20万元，债务付息支出166万元，其他支出1312万元。

(三)2017年社会保险基金执行情况

2017年社保基金收入总计78005万元，其中上年结余37478万元，当年收入40527万元;2017年当年支出37393万元;2017年末结余40612万元。

上述2017年社保基金收支不含新农合基金收支，待审计后以审计数公开。

(四)2017年财政主要工作及特点

1、加强财政收支管理。面对财政减收的巨大压力，全县财税部门加强分析研判，及时调整征管思路，细化措施，提高质量，依法征收，应收尽收。同时，狠抓支出管理，强化资金监管，回收盘活用好存量资金4480万元。加快预算支出进度，超额完成支出目标任务。严格控制一般性支出，全县“三公”经费较上年下降5.05%，一般性支出压减5.15%。

2、优先保障基本民生。始终坚持优先保障民生支出理念，认真落实各项民生政策，全县民生支出达28亿，占公共预算支出的85.1%，当年新增财力全部安排用于民生支出。扶贫方面，足额预算脱贫攻坚县级专项配套2300万元，较上年增长一倍多。教育方面，完善了学前一年到高中的免学费政策，落实生均经费县级配套、乡村教师生活补助和贫困生资助政策，县级全年共配套3910万元。社保方面，积极推进机关事业单位养老保险改革，足额预算机关事业单位养老保险和职业年金缴费资金12567万元，落实退休人员降温费及护理费360万元，配套城乡居民养老、残疾人生活补贴、十类人员工龄补贴、高龄补贴、低保五保、义务兵家庭优待金等8125万元。

3、聚财助力脱贫攻坚。2017年财政直接支持脱贫攻坚资金高达5.06亿元，占一般公共预算支出的14.96%，充分发挥财政资金保障组的职能职责。一是县级预算安排10532万元，其中扶贫专项资金2300万元，配套陕南移民搬迁3619万元，配套避灾生态搬迁600万元，预算专项安排扶贫“一户一档”、表册印刷、奖励、驻村工作队、第一书记等经费980万元，对部门、乡镇安排1033万元脱贫攻坚经费;二是整合各类涉农资金36686万元;三是金融支持脱贫攻坚，向农商银行注资2000万元扶贫贷款风险补偿基金，贴息撬动贫困户产业发展金融贷款近3亿元。四是全力落实健康扶贫政策，预算安排贫困户四重保障、免费体检及合疗资助资金1382万元。

4、全力支持建设发展。在财力十分困难的情况下，挤出资金倾力支持经济发展，2017年县财政共投入资金1.44多亿元。其中专项预算重点项目建设前期经费1000万元;配套甘双公路、第二中学、第三小学、妇幼保健院、旬小二级路、G316、段家河大桥等重点项目建设资金3412万元;安排4000多万元支持高新区发展;安排1504万元支持农村淘宝、农业产业建设和中小企业等发展，盘活存量资金4480万元安排用于县域重点项目建设支出。

5、深入推进财政改革。一是深化预算管理改革。全面实施零基预算和全口径预算，预算编制更细更准更实。设置预算稳定调节基金，建立跨年度预算平衡机制。部门采购预算试点扩面。二是改革扶持产业方式。制定出台了《产业引导基金管理办法》和《实施细则》，通过五年产业基金规模达到5000万元，按市场化运作，进一步明确了以有偿使用和企业贷款贴息为主要方式扶持有税产业发展。三是深化债务管理。制定出台了《旬阳县政府性债务管理办法》，完善了政府性债务管理体制，开展了政府融资担保清理工作，坚决纠正以“担保函、承诺书、安慰函”和政府购买服务等形式违法违规融资行为，制止了债务形成多元化倾向，债务风险得到有效防控。

各位代表，2017年，我县财政改革和发展虽然取得较好成绩，但当前财政工作面临四个方面的突出矛盾：一是经济下行、减税降费与收入总量和质量提升的“两降两升”矛盾;二是增收难度加大与支出快速增长的收支矛盾;三是加快支出进度与项目推进缓慢的资金使用矛盾;四是财政融资发展与政府债务管控的风险矛盾。面对这些矛盾，必须引起我们高度警觉，认真对待，及早研究，采取有效措施，切实加以解决。

二、2018年财政预算安排草案

2018年财政预算编制的指导思想和工作思路是：全面贯彻落实党的十九大和县委全委会、人代会及各级财政工作会议精神。突出抓重点、补短板、强弱项，通过“培财源、聚财力、保民生、严约束、重绩效、强监督”，确保县委县政府重大决策事项的落实，促进全县经济社会持续健康发展。

2018年财政预算安排的原则：一是坚持全口径预算原则。将所有收支全部列入预算。二是坚持收支平衡原则。依照“以收定支，不打赤字”进行安排预算。三是分轻重缓急预算原则。按照保人头保运转保基本民生保考核补短板促发展先后顺序统筹安排。坚持人员经费全额预算，公用经费按标准预算，基本民生按政策预算，专项经费根据财力预算。对年初尚无财力安排的项目，将视新增财力情况，在调整预算时再统筹考虑。

按照上述指导思想和基本原则及我县国民经济和社会发展计划草案，全县2018年的财政收支预算草案编制如下：

(一)2018年一般公共预算情况

1、全县一般公共预算情况

2018年，全县一般公共预算收入计划安排35亿元。(1)地方一般预算收入计划安排42500万元，其中税收收入计划安排27800万元，非税收入计划安排14700万元。国税部门预期目标12000万元，地税部门预期目标19800万元(含烟叶税4500万元)，财政部门预期目标10700万元。(2)转移性收入283800万元，其中：税收返还6915万元，均衡性转移支付51392万元，县级基本财力转补13142万元，生态转补8276万元，产粮(油)大县奖励补助465万元，固定数额补助收入12676万元，结算补助5101万元;指定用途的一般性转移支付收入预计40509万元，其中老少边穷转移支付1369万元，义务教育等转移支付10000万元，基层公检法司转移支付1140万元，新型农村合作医疗转移支付22000万元，基本养老保险和低保等转移支付6000万元;预计上级专项转移支付补助收入145324万元。(3)调入资金1700万元，从政府性基金中调至一般公共预算。(4)预计新增地方债券收入22000万元。

按照收支平衡的原则，安排全县一般公共预算支出35亿元，从全县一般公共预算支出预算表中看，有部分“类”级支出变幅较大。主要有：因加大对油用牡丹、拐枣、纳米等科研经费的投入使得科学技术支出增幅较大;因加大对高新区建设的投入使得城乡社区事务支出增幅较大;因加大旅游业发展投入使得商业服务业增幅较大;因按功能科目分类将2017年初预算在“粮油事务支出”划归至“利息支出”，使得粮油物资储备事务支出降幅较大。

2、县本级可用财力预算情况

县本级一般公共预算收入计划安排161467万。(1)地方一般预算收入计划安排38000万元：国税部门12000万元，地税部门15300万元，财政部门10700万元。(2)上级各项财力性补助收入97967万元(含预计新增的均衡性转移支付等财力补助3800万元、县级基本财力保障转补800万元、结算补助收入1160万元)。(3)镇级烟叶税上解收入1800万元。(4)调入资金计划安排1700万元。(5)新增地方债券收入22000万元。

支出计划安排161467万元。(1)人员经费支出78949万元，同比下降1.1%，其中工资70336万元(含机关事业养老保险及职业年金缴费11190万元)，基本医疗保险3048万元，大病医疗保险500万元，住房公积金5065万元。(2)公务费支出7690万元，同比增长2.4%。其中标准公务费2855万元(其中三公经费1500万元)，事业发展专项支出2813万元，职工三费(降温、取暖、福利)支出1437万元，工会经费585万元。(3)县本级专项支出43774万元，同比增长55.7%，增长的主要原因是债券还本付息、各项民生配套等刚性增长较大。(4)预备费3000万元，占县本级可用财力的1.86%，主要用于保障突发性支出和县委、县政府确定的临时性重点支出。(5)县对镇体制补助支出23305万元，同比增长9.4%，增长主要原因是机关事业养老缴费增加。其中村级补助3871万元，与上年持平。(6)县对高新区体制补助支出1500万元。

(1)-(6)项为县本级一般公共预算支出，合计158218万元。

上解支出安排3249万元。其中专项上解支出1349万元，法检体制上解支出1900万元。

需要特别说明的是：2018年县本级预算是一个风险较大的预算，预算执行的风险防控成为重中之重，必须强化各级各部门抓财政收入的意识，增加可用财力;必须把向上争取资金作为保障支出的主要渠道，各职能部门要不折不扣执行向上争取资金增长20%的比例要求，足额完成下达的向上争取资金任务，确保预算执行到位;必须严格预算的刚性约束，县本级不能出台没有财力的支出政策、新开没有预算的支出口子。

3、镇级预算情况

收入计划安排27805万。(1)地方一般预算收入4500万元(烟叶税)。(2)县对镇体制补助23305万元，同比增长9.4%。

支出计划安排27805万元，增长5.3%。其中一般预算支出26005万元，烟叶税上解支出1800万元。

4、高新区预算情况

收入计划安排1500万。(1)对高新区定额补助1000万元。依据县委、县政府支持意见将高新区范围内的城市建设维护税1000万元，作为对高新区财政的固定体制补助基数。(2)对高新区补助人员工资及经费500万。人员工资按现有工资福利总额的1.5倍足额预算，公用经费按标准预算。

支出相应安排1500万。(1)工资福利支出458万元用于工资、年终一次奖、住房公积金补贴、职工三费等。(2)公用经费补助支出42万元，包括日常公务经费、工业展览馆运行维护费等。(3)高新区招商引资专项资金200万元(含招商和标准厂房一免半减政策落实兑现)。(4)支持高新区基础设施建设800万元。

(二)政府性基金预算情况

1、全县政府性基金收支预算安排

全县政府性基金收入计划7800万元。(1)地方政府性基金收入3700万元，其中城市建设配套费收入200万元，土地出让金收入3500万元(其中高新区土地出让金收入2000万元)。(2)上级专项基金补助收入4100万元，主要包括水利建设基金、彩票公益金收入等。

全县政府性基金支出计划安排7800万元。其中基金支出6100万元，调出至一般公共预算统筹安排1700万元。

2、高新区政府性基金收支预算安排

高新区政府性基金计划收入2000万元。将高新区范围内年度实现的土地出让净收入2000万元全部划归高新区。

高新区政府性基金计划支出2000万元。主要安排用于高新区基础设施建设。

(三)社会保险基金预算情况

2018年全县社会保险基金收入预算85096万元，其中上年结余40612万元，当年收入预算44484万元。

2018年支出预算43805万元;2018年末结余预计41291万元。

三、2018年财政重点工作

(一)实施积极财政政策，加大财源建设力度。把加强财源建设作为解决财政困难、实现财政可持续发展的根本出路。一是大力扶持烟草产业。加大烤烟生产扶持力度，落实烟草种植保险，提高镇级烟税分成比例，强化对镇烟叶税考核，加强烟叶生产收购协调力度，确保烟农烟企政府三满意。二是设立产业发展基金，真金白银支持有税产业。产业发展引导基金管理办法和实施细则管好用好产业基金，实行企业贷款贴息、新产品研发、技术改造等，扶持有税产业发展壮大。发挥财信融资担保作用，帮助企业解决融资难问题。三是支持招商引资，培植后续财源。着力提升营商环境，预算招商引资工作经费和奖励资金，支持招商引资“131”工程。

(二)多条渠道聚集财力，增强综合保障能力。把“县内收、向上要、多方筹”放在同等重要位置，打好财政收入翻身仗。一是提高地方收入总量和质量。完善护税协税、征收管理、沟通协调、委托代征等机制，严格执行《旬阳县财税收入保障办法》，加强对重点区域、重点行业、重点企业的分析研判和税源监控，挖掘潜力，堵塞漏洞，做到依法征收、应收尽收。完善非税征收管理，奋力实现地方财政收入6%增长目标和收入质量65%结构目标。二是把向上争取资金作为缓解财政支出矛盾的主要途径。向上争取资金力争较上年增长20%以上，对超额完成任务的实行重奖，进一步激发各部门向上争取资金的积极性。三是发挥财政资金杠杆作用，壮大资金实力。优化财政投融机制，做活财政金融，做实融资平台，充分发挥财政资金四两拨千斤作用，壮大资金池支持县域经济建设和民生事业发展。

(三)优化财政支出结构，切实保障基本民生。一是聚焦脱贫攻坚，要按照不低于上年20%的增幅足额预算本级扶贫专项资金，要全额实质性整合涉农专项资金，发挥金融扶贫作用，全力保障脱贫攻坚资金需求。二是认真梳理上级各项基本民生政策，足额落实县本级民生政策配套资金，将民生资金及时发放按标准兑现到群众手中。对没有财力保障的本级自行出台的政策要进一步优化，增强民生政策可持续性，提高政府公信力。三要全力支持建设和发展。项目建设关乎民生福祉，事关经济发展，必须千方百计多渠道筹措资金支持惠及民生的项目建设。

(四)健全预算管理体系，提高预算执行效力。一是加强财政供养人员管理。核准核实对财政供养人员信息，统一行政事业单位工资发放模式，加强工资增减变化审核监管，建立工资管理与财政供养人员管理有机衔接的监管机制。二是深化细化预算编制。完善全口径预算体系，做好公共预算、政府性基金预算、社保基金预算三本预算编制，强化各本预算编制的相互衔接，建立完整的预算管理体系，提高本级专项预算的执行效力。三是强化预算执行约束。加强部门预算资金使用管理，加快预算下达，提高预算执行率;完善函告提醒机制，日常要加强与项目主管部门的沟通，上级专项资金下达后，限时督促项目资金主管部门加快项目建设速度，加快项目资金拨付，确保预算执行进度均衡。

(五)深化投资绩效管理，提高资金使用效率。花钱要问效，把深化投资绩效评价作为提高财政资金使用效率的重要抓手。一是承接好政府投资建设项目“最高限价”审计业务，严格管理，优化投资方案，把工程造价控制在合理范围之内。二是健全绩效管理制度机制。要建立从预算绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价、结果运用等四个方面对预算绩效管理工作进行严格要求的管理制度，形成有机衔接的制度体系，为开展投资绩效管理工作提供制度保障。三是全面深入开展绩效评价工作。全面实行一级预算单位预算绩效管理、部门支出综合绩效评价、财政投资额度100万元以上项目绩效评价和绩效评价问题整改“四个全覆盖”，通过“反馈公开、预算挂钩、绩效问责”强化评价结果应用，评价结果向人代会报告，向社会公开。

(六)加强财政监督检查，确保资金使用安全。一是严格财经法规监督。加强各项财经法规教育培训，严肃财经纪律，严格依法办事，严肃查处违反财经法规财经纪律行为。二是严格财务监督。各镇各部门要加强和规范财务管理，严格执行国库集中支付制度和公务卡使用管理制度，提高公务卡使用率;严格执行收支两条线，坚决杜绝坐收坐支或私设小金库;严格执行政府采购法和政府采购实施条例，规范政府采购业务;加强财务监督检查，规范单位账务处理，严肃查处虚假的财务支出。加大专项检查力度，对扶贫资金、民生资金、上级专项资金等开展专项检查，及时发现问题及时整改到位。三是严格控制政府性债务，进一步清理违规担保违规举债，防止过度举债和违规举债引发财政风险，确保财政安全，确保国家治理安全，确保社会大局稳定。

各位代表，2018年财政工作任务虽然繁重而艰巨，有县委的坚强领导，有县人大及其常委会的依法监督，只要我们聚焦目标主动作为，抓重点、补短板、强弱项，坚定信心、锐意进取、埋头苦干，努力完成全年各项任务，一定能为加快陕西强县建设提供财政智慧、贡献财政力量。

    旬阳县2018年“三公”经费预算、转移支付、政府债务、预算绩效工作开展情况及财政扶贫资金相关政策办法公开说明

旬阳县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算报告附表

旬阳县扶贫资金公告公示情况表