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关于旬阳县2016年财政预算执行情况

和2017年财政预算草案的报告

——2017年2月16日在旬阳县第十八届

人民代表大会第二次会议上

各位代表：

受县人民政府委托，现将我县2016年财政预算执行情况和2017年财政预算草案报告如下，请予审议。

一、2016年财政预算执行情况和财政主要工作

2016年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，紧紧围绕县委、县政府和县人代会年初确定的目标任务，坚持以依法理财为主线，以强化保障为重点，以精细化管理为抓手，以提高效益为目标，严格执行同级人民代表大会批准的2016年度财政预算，切实增强财政工作的责任感和使命感，积极应对经济下行和财税改革带来的影响，全力组织收入，奋力实现了“保工资、保运转、保民生”的目标要求。

(一)2016年全县一般公共预算执行情况

2016年，全县一般公共预算收入完成264259万元，占年初预算数的98.61%。其中：①地方一般预算收入实际完成40505万元，占市政府调整考核任务40500万元的100.001％,同比下降4.01 %；②上级补助收入完成219478万元，其中：返还性收入7779万元，一般性转移支付收入102655万元，专项转移支付收入109044万元。③调入资金4276万元，其中基金调入3600万元，其它调入676万元。

全县地方财政一般预算收入完成40505万元。其中：税收收入完成24477万元，占一般预算收入的60.43%。完成情况主要是：

从征收主体看：国税部门完成8083万元，同比增长53.17%；地税部门完成15408万元，同比下降9.47 %；烟叶税完成4478万元，同比下降11.66 %;财政部门完成12536万元，同比下降15.47 %。

从收入结构组成看：①税收收入完成24477万元，增长2.34%。其中：增值税7698万元，增长63.58%；1至5月营业税2214万元；企业所得税644万元，下降15.82 %；个人所得税280万元，增长14.29%；资源税209万元，下降17.39 %；城市维护建设税4114万元，下降6.82%；房产税489万元，下降10.44%；耕地占用税2028万元，增长543.81%；契税595万元，下降2.46%；烟叶税4478万元，下降11.66%。税收增幅下降的原因主要是，经济下行带来的各种影响，房地产市场低迷，营改增和简政放权以及降低小微企业税负等结构性减税政策，对税收增长造成了较大影响。②非税收入完成16028万元，下降12.32 %。其中：专项收入3808万元，增长7.42%，行政事业性收费2142万元，下降66.91%，主要原因是持续清理取消收费项目因素造成减收；罚没收入4276万元，增长114.12%，主要是公安局打击高利贷非法融资罚没收入增加2000多万元；国有资源有偿使用收入3367万元，下降45.59%，主要原因是国有资产处置收入减少、专户清理利息收入减少和7月起矿产资源费暂停征收；其他收入435万元，增长464.94%，主要是有部分国库集中支付专户招标收入数。

2016年初预算全县一般公共预算支出267997万元，年中调整预算支出318378万元（含上解和存量债务债券置换）。2016年决算全县一般公共预算支出296860万元，比上年增长18.6%。主要支出项目完成情况是：教育68493万元，增长6.22%；科学技术1854万元，增长16.46%；文化体育与传媒3955万元，增长70.18 %；社会保障和就业32428万元，增长7.41 %；医疗卫生38947万元，增长12.22 %；节能环保17545万元，增长10.29%；城乡社区事务支出5093万元，增长5.66%；农林水支出53677万元，增长40.30%；交通运输4563万元，增长9.42%；住房保障支出18762万元，增长102.02 %；债务付息支出2444万元，增长432.46%。

2016年，全县上级补助收入219478万元，新增地方政府债券12300万元，主要用于扶贫、陕南移民搬迁、冷水河水库枢纽工程前期费用和占地补偿以及移民安置等公益性资本支出；置换债券33000万元，其中定向债券790万，其他全部用于置换应由公共预算收入偿还的2016年到期政府债务。

（二）2016年政府性基金预算执行情况

2016年预算全县政府性基金收入预算7800元，全年完成   9028万元，占年初预算的115.74 %，比上年下降16.55 %。地方政府性基金收入3108万元，占年初预算数4300万元的72.28%。上级基金专项补助收入2055万元，占年初预算数3500万元的58.71%。未完成年初收入预期目标的原因主要是：一是国家取消违规设立的政府性基金，停征和归并一批政府性基金，扩大水利建设基金免征范围，从小微企业扩大到所有企业；二是受投资增速放缓、房地产市场持续低迷等因素影响，土地出让收入、国有土地收益基金、城市基础设施配套费、新型墙体材料专项收入等较上年大幅减少。

全县政府性基金支出完成9028万元。其中：基金支出4500万元，调出至一般公共预算3600万元，年终结余928万元。基金支出4500万元，主要用于社会保障和就业支出1250万元，城乡社区事务支出1621万元，商业服务支出30万，债务付息支出75万元，其他支出1524万元。

（三）2016年财政主要工作及特点

1、创新征管机制，全力以赴抓收入。一是在逆境中坚定必胜信心，咬定目标任务不放松。面对2016年经济持续下行和“营改增”、资源税改革等对我县税收税收入造成结构性减收的严峻形势，及时分析研判，坚持目标不变、任务不减，按照地税短收国税补、税收不足非税补的总体调整思路，进一步统一征管部门思想，树立必胜信心，冲刺收入目标任务，完成了市对县考核收入任务。二是大胆创新征管机制，强化征管措施。结合我县实际，及时出台了《旬阳县财税收入保障办法》，建立了税控平台，强化税源监控，堵塞税收流失。建立健全县政府财政收入协调会议制度、重点项目税收征管协调机制、耕契两税委托代征机制、非税收入管理协调机制等四项工作协作机制，形成齐抓收入的强大合力。对少数企业欠税采取法律等手段进行清欠清缴，加大零星税的排查清收力度，确保颗粒归仓、应收尽收。三是全力增加非税收入。

2、加大聚财力度，服务发展保支出。针对一般预算收入减少和刚性支出不断攀升的巨大矛盾，我们坚持“县内收、向上要”两手齐抓，确保我县社会各项事业健康持续发展。一是积极向上争取资金。结合我县财政实际，主动向省市汇报财政困难情况，全年共争取一般转移支付资金102655万元，争取上级各类专项资金近11亿元，争取新增地方政府债券资金12300万元，争取存量债务置换债券资金33000万元，极大缓解了2016年工资增长等刚性支出压力，保障了民生领域和基本建设等重点支出需求。二是盘活存量用好增量。2016年盘活各类专项资金5710万元，重点用于县委县政府确定的重点项目建设。三是撬动金融和社会资本。通过设立1350万元产业发展专项资金，通过财信担保为中小企业提供7100万元的贷款，在保余额达2.35亿元，解决企业融资难题，激发企业发展活力。通过向城投公司、扶贫开发公司等融资平台注入财政资金，撬动银行资金，有效保障了县域经济发展需求。

3、强化资金管理，优化结构保重点。一是规范资金安全管理。结合我县实际，制定出台了《旬阳县涉农项目资金整合使用管理办法》、《关于进一步加快项目建设和专项资金支付进度的通知》、《旬阳县项目前期经费使用管理暂行办法》和《旬阳县环保项目资金使用管理暂行办法》，进一步规范了财政资金管理，确保了资金安全，提高了资金使用效益。二是坚持民生保障优先。积极落实调资增资政策，及时足额兑现在职干部、村干部、离退休人员工资和津贴等有关待遇；按标准足额落实城乡低保、医疗配套资金并及时兑付；积极落实高中免学费政策，大力支持第二中学和第四幼儿园建设；积极落实陕南移民搬迁政策，支持垃圾处理厂、污水处理厂建设，保障两厂运营及污水管网运行等环境建设需求。三是优化支出结构。全年八项重点支出完成20.49亿元，同比增长7.63%，,教育、科技、文化三项支出共计7.43亿元，占当年公共预算支出的25.01%，民生支出完成20.49亿元，占公共预算支出的84.54%,对照上级各项支出占比考核，均达到考核指标要求，支出结构更加优化。

4、改革平稳推进，深化管理提质量。一是积极推进税制改革。全面完成“营改增”试点改革，顺利实现了纳税人信息由地税部门移交国税部门征管，建立了财政、国地税联合征税机制；同时按照资源税政策改革要求，资源补偿费收费实行“零费率”，目前各项改革运行平稳。二是深化预算管理改革。按照新《预算法》要求，稳步推进预算管理体制改革，实施了零基、全口径预算编制。选择了公立医院开始试点，将政府采购纳入部门预算进行试编。加强支出绩效评价，将所有预算单位纳入自行评价范围，财政部门选取部分社会关注的项目开展重点评价，先后对县计服站、水质监测站和陕南移民搬迁等财政专项资金进行重点绩效评价。加大预决算公开力度，政府、县直部门预决算和“三公”经费预决算全面公开。三是深化国库集中支付改革。严格按照国库集中支付改革要求，实现财政资金全口径预算管理，实行收入一个笼子、支出一个口子，确保财政资金安全和使用效益。进一步规范了账户管理，按照省市清理专户时限要求，按要求撤销了专户，安全完成了资金移交工作。四是加强政府性债务管理。成立了债务管理机构，规范化开展债务业务工作，对全县地方政府性债务进行了系统性清理甄别，厘清了政府债务底子，积极开展债务置换，有效化解债务风险。

各位代表，2016年，我县财政改革和发展虽然取得了新的成绩，但面临的形势仍异常严峻，主要表现在：一是经济下行对财政收支影响开始集中显现，房地产等重点行业对财政收入贡献弱化，税收收入持续下降，新的税源增长点尚未形成，组织收入压力和增长难度很大。二是教育、社会保障、医疗卫生等民生刚性支出需求增长较快，稳增长调结构也需要财政支持，融资贷款、债券还本付息等硬性支出增加，财政收支矛盾进一步加剧，资金调度腾挪空间严重不足，财政调控几乎没有余地，财政风险正在加大。三是债务风险加大，除2013年6月30日通过审计甄别锁定政府债务11.5亿元外，近两年一些政府性投资工程融资和企业垫资等因素又新增了巨额债务，债务风险进一步加大。这些问题，必须引起我们高度警觉，认真对待，及早研究，采取有效措施，切实加以解决。

二、2017年财政预算安排草案

2017年是巩固和发展“十三五”良好开局的关键一年，也是夯实全面建成小康社会基础承上启下的重要一年。编制好2017年预算，做好财政各项工作，对于保持经济平稳运行，维护社会和谐稳定，建设“一强五好”陕西强县，以优异成绩迎接党的十九大胜利召开，具有重要意义。

编制2017年预算的指导思想是：全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会以及中央经济工作会议精神，围绕市县党代会确定的发展战略和决策部署，实施积极的财政政策，充分发挥财政政策在稳增长、调结构中的重要作用；突出“培植财源、强化征收、活聚财力、保障支出”四项重点，深化“预算管理、国库集中支付、涉农资金整合、产业扶持政策”四项改革，防范“预算失控、债务失控、财政内控、干部违纪”四项风险，强化“追赶超越、绩效管理、督查问责、鼓励创新”四项措施，确保县委县政府重大决策事项的落实，促进全县社会经济持续健康发展。

2017年财政预算安排的原则：

一是坚持全口径预算原则。将所有收支全部列入预算，并按预算法要求，编制一般公共财政预算和政府性基金预算。

二是细化预算编制原则。按照新《预算法》要求，将县本级财力安排的基本支出功能分类编列到款，支出经济分类编列到类，将部门预算草案一并报审。

三是坚持收支平衡原则。依照“以收定支，不打赤字”的原则，按照“足额保人头、基本保运转、优先保民生、适当保重点”的顺序安排支出，对年初尚无财力安排的项目，将视新增财力转补、政府债券和当年超收情况，在调整预算时再统筹考虑。

四是坚持轻重缓急预算原则。坚持人员经费全额保障，公用经费按标准预算；专项经费视财力情况，坚持优先保障民生，再分轻重缓急进行安排的预算原则。

按照上述指导思想和基本原则及我县国民经济和社会发展计划，2017年的财政收支预算草案编制如下：

（二）一般公共预算情况

1、全县一般公共预算情况

2017年，全县一般公共预算收入计划安排283466万元。其中：①地方一般预算收入计划安排44580万元，按收入结构划分：税收收入计划安排28200万元，非税收入计划安排16380万元;按征收部门划分：国税部门12700万元，地税部门14800万元，财政部门12080万元；②转移性收入224766万元，其中：税收返还7900万元，原体制补助380万元，均衡性转移支付44055万元（含预计新增3000万元），县级基本财力转补8712万元，生态转补7886万元，农村税费改革转补4525万元，调整工资转补6480万元，省对下体制调整基数返还887万元，义务教育及事业单位绩效工资转补1222万元，预计新增财政绩效考核奖补1000万元，单位下划补助919万元，结算补助800万元；指定用途的一般性转移支付收入预计32996万元，其中：老少边穷转移支付1300万元，义务教育等转移支付6728万元，基层公检法司转移支付1587万元，新型农村合作医疗转移支付14884万元，基本养老保险和低保等转移支付8497万元；预计上级专项转移支付补助收入107004万元。③调入资金2800万元，从政府性基金中调至一般公共预算。④预计新增地方债券收入11320万元。按上述安排，当年全县总收入为283466万元。按照收支平衡的原则，当年安排全县一般公共预算支出283466万元，从全县一般公共预算支出预算表看，有部分“类”级支出变幅较大，主要有：①节能环保支出降幅较大原因是，2016年因垃圾处理场、污水处理厂建设，现已竣工且投入资金较大，2017年仅预算“两场（厂）”运营费用；②商业服务业降幅较大原因主要是盐务系统随机构改革，支出划到一般公共服务，加之2016年农村淘宝建设投入较大；③金融监管降幅较大原因是，2017年县域金融机构涉农贷款增量奖励资金较2016年减幅较大；④国债还本付息支出增幅较大原因是，2017年债务还本付息已进入高峰期。

2、县本级预算情况（本级可用财力）

县本级一般公共预算收入计划安排140916万元，其中：

（1）地方一般预算收入计划安排39580万元。其中：国税部门12700万元，地税部门14800万元，财政部门12080万元。

（2）上级各项财力性补助收入84766万元（含预计新增均衡性转移支付等财力补助3000万元和财政绩效考核奖补1000万元，但不含预计指定用途的一般性转移支付32996万元）。

（3）镇级烟叶税上解收入2450万元。

（4）调入资金计划安排2800万元。

（5）新增地方债券收入11320万元。

支出计划安排140916万元，其中：

（1）人员经费支出79789万元，同比增长11. 1%，其中：工资71044万元，职工医疗保险3103万元，城镇居民医疗保险500万元，住房公积金5142万元。

（2）公务费支出7510万元，同比增长1.4%，其中：标准公务费3083万元（其中：三公经费1507万元），事业发展专项支出2372万元，职工三费（降温、取暖、福利）支出1462万元，工会经费593万元。

（3）县本级专项支出28112万元，同比增长154.6%，增长主要原因是，根据债券利息等刚性支出需求较大，因本级财力有限，今年在年初预算中较上年增加了新增地方政府债券收入项目。

（4）预备费3000万元，占县本级可用财力的2.3%，主要用于保障突发性支出和县委、县政府确定的临时性重点支出。

（5）县对镇体制补助支出21295万元，同比下降2.5%，主要原因是退休人员纳入养老保险统筹。其中：村级补助3871万元，与上年持平。

（1）-（5）项为一般预算支出，合计为139706万元。其中：（1）-（2）项为县本级部门预算安排的基本支出数（详见草案表）。

上解支出安排1210万元，同比下降1.6%。

需要特别说明的是：2017年县本级预算是一个比较有风险的预算，在收入方面：在2017年经济持续下行的大背景下，地方一般预算收入预算中的税收收入和非税收入任务都比较重，非税收入中财政真正可用财力有限，上级财力性转移支付预计新增4000万元已纳入年初预算安排，将向上申请新增地方债券预计数已纳入年初预算收入。部分预算收入数较2016年实际收入数有较大变幅，主要是：①2017年营业税降为零，主要原因是2017年全面实行营改增；②资源税增幅较大主要原因是资源补偿费改税预计2017年开征；③国有资源有偿使用收入，因2016年有房屋、公车、河道砂石等一次性拍卖收入，而2017年真正可拍卖的少之又少，因此在2017年预算中作适度下调；④捐赠收入降幅较大原因主要是，2016年国库集中支付专户招标收入属于一次性收入（5年期），因此在2017年预算中没有体现捐赠收入。在支出方面：已将不可预知的新增地方债券收入已全部安排支出。因此，为预防2017预算风险，我们要积极向上争取财力性转移支付和2017年新增地方债券，确保当年收支平衡。

3、镇级预算情况

收入计划安排26395万元，其中：

（1）地方一般预算收入5100万元。其中：烟叶税5000万元，非税收入100万。

（2）县对镇体制补助21295万元，同比下降长2.5%,下降的主要项目是乡镇退休人员纳入养老保险统筹。

支出计划安排26395万元，下降4.7%，其中：一般预算支出23945万元，烟叶税上解支出2450万元。

（二）全县政府性基金预算情况

全县政府性基金收入计划安排6700万元，其中：

（1）地方政府性基金收入3700万元。其中：①新型墙体材料专项收入100万元，②城市建设配套费收入100万元，③土地出让金收入3500万元。

（2）上级专项基金补助收入3000万元，主要包括水利建设基金、彩票公益金收入等。

全县政府性基金支出计划安排6700万元。其中：①城乡社区事务支出900万元（安排城市维护费200万元，土地统征储备金资金700万元），②上级专项基金支出3000万元，③调出至一般公共预算统筹安排2800万元。

三、2017年财政重点工作

全县财政总收入计划同口径增长3%，地方一般预算收入计划同口径增长10.06%,一般公共预算支出预计完成28亿元以上。

围绕上述目标，全年要重点做好以下几方面工作：

（一）突出四项重点。一是培植财源。财源既是财政增收的根本，也是建设陕西强县的支撑，务必抓牢做实经济实体这个基础，突出抓好做强有税产业这个重点，切实激发保护好企业家和企业积极性。进一步完善财政发展十三五规划，制定落实财源建设2017—2020发展规划。以现有工业为基础，实行财政积极政策，整合陕南循环发展等相关专项资金，用好产业发展基金，撬动银行和社会资本，支持引导一批企业转型升级，激发企业活力，提高财源贡献率。以新产业新业态为带动，狠抓招商引资，大力扶持发展新的企业尽快形成产能产值。以项目建设为抓手，支持包装和引进一批大项目、好项目在旬投资，通过项目建设做大现实财源。二是强化征收。要主动适应经济下行压力加大、收入增长乏力、收支缺口巨大的新常态，积极调整征管思路，按照“夯实源头、细管过程、严格稽查、打击偷逃”的思路，坚持政府统筹、财政牵头、征管主体、部门协同、齐抓共管的综合治税机制，坚持财税联席会议制度，充分发挥财政、税务、金融、部门多方联动的税控平台作用，创新征管方式和手段，强化税源监控，准确提供涉税信息，堵塞税收流失。三是活聚财力。把向上争取资金作为财政工作的重中之重，财政部门要做好各项财力性转移支付数据算账的基础工作，积极主动到省财政厅汇报衔接，最大限度争取财力性转补。各项目主管部门要切实做深做实做细项目前期工作，提高项目前期工作质量，及时掌握上级政策和资金投向，积极向上衔接沟通争取专项转移支付。继续强化财政专项资金向上争取绩效考核工作，用考核力度提高向上争取资金增长。同时要盘活存量资金，大力整合涉农资金和各类专项资金，多方凝聚财力，确保县域经济发展。四是保障支出。始终坚持保工资、保运转、保民生不动摇，做到新增财力和财政总支出“两个80%”用于保障和改善民生；全力支持脱贫攻坚，按照较上年增长20%和地方财政收入的2%投入到脱贫攻坚主战场上。

（二）深化四项改革。一是深化预算管理。进一步提高预算编制水平，细化深化预算编制；开展部门采购预算管理，提高采购随意性和约束力；建立完善财政支出绩效评价制度，不断提高财政资金使用效率。二是深化国库集中支付改革。建立完善国库集中支付制度，规范财政资金拨付渠道，理顺资金拨付环节，优化支付流程，提高预算执行力和支付效率；加强公务卡使用力度，严格按照公务卡强制结算目录，切实减少公务支出的现金使用，提高公务卡使用率。三是深化涉农资金整合。坚持“政府主导、规划先行，清理归并、源头整合，突出重点、集中投入，创新机制、提高效益”的原则，按照“制度一个笼子、项目一个单子、资金一个盘子”的思路对上级下达的涉农资金、县级融资平台的信贷资金、本级预算的涉农专项资金全部纳入整合范围，重点用于脱贫攻坚，增强人民群众的幸福指数。四是探索产业扶持政策改革。改变过去财政产业扶持资金使用的单向性、分散性和随意性及资金来源的单一性，探索设立产业发展基金，通过本级专款、财信担保和上级专项资金捆绑注资，鼓励和引导社会资本投入，破解产业发展和企业发展融资难融资贵等瓶颈问题。

（三）防控四项风险。一是预防预算失控风险。自觉接受人大监督，及时主动向人大汇报财政运行情况和《预算法》贯彻落实情况。严格执行预算刚性约束，未经法定程序不得变更和调整预算，没有预算指标一律不得安排支出，对要求追加预算的各类文件在8月份以前不受理、不研究、不安排资金，强化预算刚性约束，确保财政收支平衡。二是预防债务失控风险。将政府债务纳入预算管理，健全债务管控机制，尽快出台全县政府债务管理办法，建立举债审批、债务变动报告、债务离任审计和责任追究制度。扎死各镇各部门私自举债行为，严禁各镇各部门以拖欠工程款等方式违规举债，确需举债的必须严格按程序报批。强化债务预警，严格将债务总额控制上级测算下达债务总规模以内，根据债务构成对年度应偿还本息进行测算，对债务风险进行及时预警，及时向县委、县人大、县政府报告供决策参考，要建立偿还债务基金并纳入预算管理。三是预防财政内部风险。建立财政系统内部控制制度，完善财政资金管理规章制度，强化专项资金全程监管，切实履行财政监督管理职能，做到以查促管、以查促改，堵塞资金管理漏洞，确保财政资金安全。四是预防干部违纪违规风险。按照资金管理要求，规范岗位设置，严格印鉴分岗管理，确保资金安全；加强廉政教育，强化纪律意识，筑牢思想防线，确保干部自身安全。

（四）强化四项措施。一是强化追赶超越意识。我县财政收入由于体量基数大，提高增长点位难度很大，面临财政绩效考核压力巨大。2017年，要按照财政工作在全省全市的定位目标，力争2017年地方财政收入在全省排名前移2—3名，力争在全市县区考核排名中创先争优。二是强化绩效考核。按照市考收支任务，锁定目标，坚定信心，认真开展组织收入，挖掘税源，大力扶持烟草产业发展和中小企业发展，促进产业产能增长，提高税收贡献率。加强财政资金支出进度，推进项目开工和建设力度，确保按序时进度完成支出任务。三是严格督查问责。对照目标任务，细化分解，落实责任，实行周计划月报告季分析，建立“任务清单、责任清单、督查台账”，对完成任务不力造成影响的，按照有关规定严格执纪问责。四是鼓励创新。用好三项机制，激发干部活力，用活绩效考核，鼓励干部干事动力，用好容错纠错机制，按照三个区分开来，鼓励干部大胆探索开展财政各项工作。

各位代表，2017年财政工作任务繁重而艰巨，做好今年的财政工作，意义重大而深远。我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会的监督，主动适应财政工作新常态，积极应对新挑战，认真贯彻落实本次大会通过的各项决议，坚定信心、改革创新、锐意进取，努力完成全年各项任务，为率先发展、建设“一强五好”陕西强县做出新的更大的贡献。

附件：相关表格下载

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